更新时间：2019-10-21 12:17:25
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第5版 前言
第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划
1．利用亏损结转进行纳税筹划
2．利用利润转移进行纳税筹划
3．利用固定资产加速折旧进行纳税筹划
4．将利息变其他支出进行纳税筹划
5．企业捐赠中的纳税筹划
6．企业股权投资中的纳税筹划
7．预缴企业所得税中的纳税筹划
8．利用汇率变动趋势进行纳税筹划
9．利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划
10．固定资产修理中的纳税筹划
11．恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划
12．利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划
13．利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划
第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划
1．转换应税所得性质的纳税筹划
2．将各种收入形式进行转化来降低税率
3．有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换
4．居民纳税人与非居民纳税人的转化
5．平均多次所得的纳税筹划
6．个人独资企业分立，降低累进税率
7．降低名义工资来增加其他收入
8．增加费用扣除的纳税筹划
9．恰当选择捐赠方式的纳税筹划
10．承包集体企业的纳税筹划
11．利用个人所得税的减免税政策进行纳税筹划
12．年终奖金发放的纳税筹划
13．工资、奖金结合进行纳税筹划
14．股票期权发放的纳税筹划
15．工资奖金股票期权联合纳税筹划
16．外籍个人先分配收益再转让股份进行纳税筹划
17．个人房屋赠予个人所得税的纳税筹划
第3章 增值税制度下企业的纳税筹划
1．选择纳税人身份的纳税筹划
2．巧选供货人类型以降低增值税负担
3．兼营销售的纳税筹划
4．利用小微企业优惠政策进行纳税筹划
5．折扣销售中的纳税筹划
6．将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划
7．销售折扣中的纳税筹划
8．利用不同的促销方式进行纳税筹划
9．分立公司、抵扣进项税额
10．充分利用农产品免税政策进行纳税筹划
11．巧用起征点进行纳税筹划
12．增值税结算方式的纳税筹划
13．利用资产重组不征增值税政策
第4章 消费税制度下企业的纳税筹划
1．征收范围的纳税筹划
2．计税依据的纳税筹划
3．利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划
4．利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划
5．利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划
6．利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划
7．兼营行为的纳税筹划
8．白酒消费税最低计税价格的纳税筹划
9．利用联合企业的纳税筹划
10．出口应税消费品的纳税筹划
11．以外汇结算应税消费品的纳税筹划
12．利用临界点进行纳税筹划
13．包装物的纳税筹划
14．自产自用消费品的纳税筹划
15．包装方式的纳税筹划
第5章 企业营改增的纳税筹划
1．选择小规模纳税人身份
2．分立企业成为小规模纳税人
3．公共交通运输服务企业选用简易计税方法
4．动漫企业选用简易计税方法
5．其他企业选用简易计税方法
6．利用免税亲属转赠住房进行纳税筹划
7．利用赡养关系免税进行纳税筹划
8．利用遗赠免税进行纳税筹划
9．持有满2年后再转让住房
10．通过抵押贷款延迟办理房产过户
11．将亲子房产赠予改为买卖进行纳税筹划
12．通过打折优惠将销售额控制在起征点以下
13．通过调节销售额控制在起征点以下
14．通过调节销售额利用小微企业免税优惠政策
15．通过分立企业利用小微企业免税优惠政策
16．利用资产重组进行纳税筹划
17．利用股权转让进行纳税筹划
18．清包工提供建筑服务的纳税筹划
19．甲供工程提供建筑服务的纳税筹划
20．为老项目提供建筑服务的纳税筹划
21．利用学生勤工俭学提供服务的纳税筹划
22．利用残疾人提供服务进行纳税筹划
23．利用家政服务优惠进行纳税筹划
24．利用应收未收利息优惠政策进行纳税筹划
25．利用个人买卖金融商品免税进行纳税筹划
26．利用农村金融机构可选择3%的简易计税方法进行纳税筹划
27．利用免税货物运输代理服务进行纳税筹划
28．利用管道运输优惠政策进行纳税筹划
29．利用退役士兵税收优惠进行纳税筹划
30．巧妙转化服务性质进行纳税筹划
31．提高物化劳动所占比重进行纳税筹划
第6章 其他税种制度下企业的纳税筹划
1．租赁、仓储房产税纳税筹划
2．减免名义租金降低房产税
