第九节 五险一金的缴纳规定与风险

当面试被问到薪酬要求时，建议你不要直接回答，应先问清楚面试单位的薪酬体系、涨薪机制、福利待遇、晋升通道，单纯的工资很多时候会带有“欺骗性”。

有些企业在社会保险与住房公积金缴纳上不合规，名义工资自然就会有水分。但有一点要记住，不管面试单位如何承诺未来收益，每月到手的工资不能低于预期。

企业雇用一名员工除了要发工资，还需要向政府缴纳五险一金。五险一金与工资挂钩，以在北京工作为例，单位承担比例为养老保险20%、医疗保险10%、失业保险1%、生育保险0.8%、工伤保险0.3%、住房公积金12%、总比例为44.1%。如果企业给员工的税前工资为10 000元，那么企业实际承担的人工成本是14 410元。

一、企业按最低缴费基数给员工上社保，风险大吗

现实中，大公司、上市公司、国企，社保的缴纳基本是合规的。但有些民营企业，特别是中小型企业，社保和公积金的缴纳就不合规。为了降低成本费用，它们在给员工缴纳社保时没有严格按照法定缴费基数进行。这么做有老板的私心，也有企业的无奈，此中风险可以用“只闻雷声不见雨”来形容。

二、五险一金，想说爱你不容易

（1）养老保险：并非交得多退休后才能成比例拿得多。

（2）医疗保险：好多疾病与医疗救治不在医保范围内。

（3）失业保险：别以为没找到工作就能领取，还有好多条件呢！

（4）生育保险：男女都得交。

（5）工伤保险：是不是工伤要看48小时生死线。

（6）住房公积金：用了就是你的，不用就是公家的。

这五险，员工最看重的大概是养老保险和医疗保险。而养老保险退休后才能领取；医疗保险因为存在报销的起步线，很多身体好的年轻人都用不上。要知道，平时的体检支出并不在医保的报销范围内。

对于住房公积金，人们凭那点钱难以真正解决住房问题。对大多数人而言，因为买不起房，缴纳的住房公积金只能以活期的形式存在自己不能操控的账户内。有人说租房也能提取住房公积金，理论上可以，实际上很少有人这么操作，因为需要提交的资料会让人望而却步。

三、核算烦琐

各地缴存员工社保与公积金的比率是不一样的，而且一地之内又有户籍人口与非户籍人口之分，城镇户口与农村户口之别。就算很简单的Excel运算，几番核算下来，你会发现一天内做不完，因为要核实的细节太多。