中国增值税改革影响与展望

封面

版权信息

总序

前言

第1章 增值税税率差异的损失[1]

1.1 问题的提出

1.2 数据和事实

1.3 模型和效率损失测算

1.4 稳健性检验

1.5 结论与建议

第1章 附录

附录1 描述性统计

附录2 有效增值税税率差异的来源———实证证据

附录3 进项税率和销项税率的影响因素

附录4 估算人力资本

第2章 增值税税收优惠的效应[1]

2.1 问题的提出

2.2 理论模型

2.3 研究方法和数据说明

2.4 规模测算与结构分析

2.5 增值税税收优惠的效益研究

2.6 结论与建议

第3章 增值税转型的经济影响[1]

3.1 问题的提出

3.2 理论分析

3.3 实证方法与数据说明

3.4 实证结果

3.5 结论与建议

第4章 营改增的宏观经济效应[1]

4.1 问题的提出

4.2 文献综述

4.3 CGE模型的结构描述

4.4 增值税扩围模拟的方案

4.5 模拟结果

4.6 增值税扩围改革对居民的影响

4.7 结论与建议

第5章 营改增的产业关联效应[1]

5.1 问题的提出

5.2 研究方法

5.3 营改增行业对下游行业的关联效应

5.4 营改增对上游行业的关联效应

5.5 营改增对消除重复征税的影响

5.6 结论与建议

第6章 营改增的企业成长效应[1]

6.1 问题的提出

6.2 文献综述

6.3 理论分析与模型设定

6.4 数据描述性分析

6.5 实证分析和结果检验

6.6 结论与建议

第7章 重点行业增值税改革：金融业[1]

7.1 问题的提出

7.2 金融业征收增值税的国际经验

7.3 金融业改征增值税的计征方法

7.4 结论与建议

第8章 重点行业的增值税改革：建筑业和房地产业[1]

8.1 问题的提出

8.2 现有制度与政策问题

8.3 税率的选择

8.4 建筑业改征增值税的几个具体问题

8.5 房地产业改征增值税的几个具体问题

8.6 结论与建议

第9章 增值税改革与地方税系建设：机制设计[1]

9.1 问题的提出

9.2 地方税建设的困境

9.3 增值税协调的国际经验

9.4 增值税与零售税联动改革的机制设计

9.5 改革的替代方案

9.6 结论与建议

第10章 增值税改革与地方税系建设：效果模拟[1]

10.1 问题的提出

10.2 研究方法与模型设定

10.3 改革方案的效应分析

10.4 结论与建议

附录 增值税的全球经验与问题[1]

一、导言

二、税收政策问题

三、税务管理问题

四、工作进展