1.2.4　如何确定培训预算

在确定培训预算或是计算培训预算前，应该清楚培训费用由哪几个部分构成，如表1-3所示。

表1-3　培训费用构成

HR要想做好培训预算，可在这3个方面入手，如图1-8所示。

图1-8

1.确定核算基数

确定核算基数分为两个方面，分别一是年度培训预算基数和阶段性培训预算基数。其中，年度培训预算基数，可按照以下3种方法来计算得到，如图1-9所示。

图1-9

阶段性培训预算基数是针对阶段性培训做的预算，它包括两个方面：一是对于项目开展的临时性培训，可以根据项目的利润来进行培训基数的确定，同时会根据项目的进展情况分段设计“分段投入培训费用”的预算方案；二是对于国家和行业内部指定的一些培训，HR可以结合企业和学员投入进行比例预算。如在职称培训方面，企业一般占比为60％以上。在资格培训方面，企业一般占比为90％以上。

2.确定预算方法

培训预算方法需要区分是内部培训还是外部培训。对于企业内部培训的费用预算通常是员工的工资、设备和材料损耗费的总和。外部培训的（聘请培训师到企业进行培训）预算方法是员工的工资、设备和材料的损耗费，以及培训师的费用的总和。

对培训费用进行预算，HR可以采用两种预算技巧，分别是承袭预算和零基础预算。其中，承袭预算的具体做法有三种：其一，根据往年的数据作为培训预算的总体系数依据；其二，将历年的数据的平均值作为培训预算的基数；其三，根据当年培训的增减项目情况予以预算调整。

零基础预算是根据实际工作需要在成本效益分析的基础上，重新排出各项培训预算的优先次序，它也有三种具体操作方法。

其一，结合公司计划中的各项工作目标，从零开始，逐项审核培训的作用性和必要性，包括对工作目标的增长幅度、员工数量增长幅度，以及对于新技术的需求等进行分析审核，再制定培训项目，进行预算。

其二，通过对比审核已有的培训项目是否能满足企业需求，是否能够满足员工需要。

其三，根据优先顺序确定培训预算的总数及预算的分配比例。这就需要结合各个工作目标来分析工作目标的重要程度，确定核心工作目标。也可以根据对工作目标的重要程度划分预算比例，如公司的发展目标是二次创业，那么核心需要就是创新求变，其次是提高意识，最后才是辅之于提高技能。

3.预算审核

最后，需要做好审核工作，其中包括制定的预算（成本的集中与预算的合理性，是否还有一些节约的方法）、培训科目的必要性、培训有没有实际价值、培训是否是企业现在能够用到的及培训场地人员是否能保证完成培训。

审核结束后编制培训预算报告，将培训的费用形成报表的形式进行汇报。其中，报表要求各项费用的分类要明细不含糊，培训的各个阶段要清晰，各项分析数据要完整，要做到数据准确。