第五节 托收概述

一、托收的概念与性质

国际商会《托收统一规则》（URC522）第2条规定：托收（Collection）是指由接受托收指示的银行依据所收到的指示，处理金融单据和/或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据或凭其他条款或条件交出单据。

上述托收定义所涉及的单据，包括金融单据和商业单据。金融单据通常包括汇票、支票、本票、付款收据或其他用于取得付款的类似票据；商业单据通常包括发票、运输单据、权利凭证或其他类似单据，或非金融单据的其他任何单据。“凭其他条款或条件”一般是指凭信托收据或承诺付款书等。

在托收中，票据或单据的流动方向与资金的流动方向正好相反，故称之为逆汇法。

根据国际商会的上述定义，托收的概念可概括为：托收是银行（托收银行）依据委托人（债权人）的指示，通过该行在付款人（债务人）所在地的联行或代理银行（代收行）向付款人取得付款和/或承兑，或在取得付款和/或承兑或其他条款、条件之后，向付款人交出单据的一种结算方式。

托收是建立在商业信用（Commercial Credit）基础上的一种结算方式。尽管银行参与结算，但银行不提供信用，即委托人最终是否能取得付款或承兑，依赖于付款人的信用，银行仅提供服务而不承担责任，只要其本身没有过失。

二、托收的当事人

在托收业务中，主要涉及四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。

（一）委托人

在托收中，委托人（Principal）通常是指委托银行（托收行）办理取得付款和/或承兑的一方。他可以是光票托收中的债权人，也可以是跟单托收中的出口商（卖方）。若有汇票，他往往也是该汇票的收款人。

委托人在委托银行办理托收时，应填制由银行提供的“托收指示书”，以及向该银行提交相关的金融单据或商业单据，并交付有关的托收费用。

（二）托收行

托收行（Remitting Bank）是指接受委托人的委托办理托收的银行。一旦接受委托，托收行负责将有关单据寄送代收行，因而托收行又称寄单行。该银行通常为债权人所在地银行。若有汇票，托收行可以是该汇票的收款人或被背书人。

（三）代收行

代收行（Collection Bank）是指接受托收行的委托，依照托收行指示，向付款人取得付款和/或承兑，或在此之后向付款人交单的银行，它包括除托收行之外的参与办理托收的任何银行。该银行一般为托收行在付款人所在地的联行或代理行。若有汇票，该银行可以为该汇票的被背书人或收款人。

（四）付款人

付款人（Drawee; Payer）是指依照托收指示，由代收行向其提示单据并要求其付款的人。若有汇票，该付款人为汇票的受票人，应立即支付汇票金额（即期汇票），或应承兑汇票（远期汇票），并于到期日付款。在跟单托收中，付款人一般为进口商（买方）。

此外，在托收中有时还涉及提示行。提示行（Presenting Bank）是指，向付款人提示汇票和/或其他单据的银行，一般又称之为交单行。代收行可以选择另一家银行为提示行，此时，代收行与提示行分别为两家银行。这种情况一般发生在代收行与付款人没有往来关系，但与付款人的往来银行却有账户往来时，为了方便其往来银行向付款人融资，并如期取得付款、承兑、交单，代收行主动或依付款人的请求，委托与代收行有账户关系的付款人的往来银行充任提示行。但在大多数情况下，由代收行兼任提示行。

三、托收指示

托收指示（Collection Instruction）是由托收行依据委托人的申请书而制作的寄送单据的面函。代收行按其指示办理代收业务。

依照URC522第4条的规定，所有托收单据必须附有托收指示，且表明该托收适用URC522，并给出完整明确的指示。银行只被允许根据托收指示中的指示及URC522行事；代收行没有义务在其他地方寻找指示，也没有义务通过审核单据获得指示；除非托收指示中另有授权，否则代收行对任何第三方的指示将不予理会。

（一）托收指示的格式

每一银行通常都有自己的格式化托收指示，其形式和内容大致相同。现将常见的银行托收指示列举如下：

We send you herewith the under-mentioned item（s）/documents for collection.

Please follow instructions marked“×”：

□Deliver documents against Payment/acceptance.

□Remit the proceeds by airmail/cable.

□Airmail/cable advice of payment/acceptance.

□Collect charges outside_____ from drawer/drawee.

□Collect interest for delay in payment_____ days after sight at_____ %P.A..

□Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons.

□Protest for non-payment/non-acceptance.

□Protest waived.

□When accepted, please advise us giving due date.

□When collected, please credit our account with _____.

□Please collect and remit Proceeds to _____Bank for credit of our account with them under their advice to us.

□Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us.

Special Instructions

For××Bank of China

This collection is subject to

Uniform Rules for Collections

（1995 Revision）ICC Publication No.522

Authorized Signature（s）

（二）托收指示的内容

URC522第4条建议，托收指示应包括以下内容：

1．交办托收的银行的详细资料，包括完整的名称、邮政地址和SWIFT地址、电传、电话、传真号码和业务参考号；

2．委托人的详细资料，包括完整的名称、邮政地址，电传、电话和传真号码；

3．付款人的详细资料，包括完整的名称、邮政地址或者提示的地点，电传、电话和传真号码；

4．若有提示行，提示行的详细资料，包括完整的名称、邮政地址，电传、电话和传真号码；

5．托收的金额和币种；

6．所附单据清单以及每种单据的份数；

7．付款和/或承兑的条款或条件；单据的交付条件：付款和/或承兑；其他条款和条件；（发出托收指示的一方有责任确保单据的交付条件表述清楚、明确，否则银行对由此产生的任何后果不负责任。）

8．待收取的手续费，并表明是否可以放弃；

9．待收取的利息（若有），并表明是否可以放弃，包括利率、计息期、计息基础（如一年是360天还是365天）；

10．付款的方法和付款通知的形式；

11．对于在不付款、不承兑和/或不遵从其他指示时，如何处理的指示。

依照URC522的规定，如果委托人、托收行没有提供所需的资料，则代收行对延迟或不符之处不承担责任；代收行对缺少资料应发出通知，在收到完整资料前，代收行没有义务采取行动办理托收。

（三）托收指示中的收款指示

托收指示除了上述内容外，还应包括收款指示，即托收行指示代收行如何收取和传递托收款项。依据托收行与代收行之间开立账户的情况，收款指示通常有以下几种：

1．托收行在代收行开立账户的收款指示。若托收行在代收行开立了账户，则托收行应在出口托收指示中表明：“收妥款项，请贷记我方在你行的账户，并以电报或航邮通知我行。”（When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.）当代收行将收妥的款项贷记托收行账户后，应向托收行发出贷记报单，托收行接到贷记报单，获悉款项已收妥，则将其贷记委托人账户，该笔托收业务结束。

2．代收行在托收行开立账户的收款指示。若代收行在托收行开立了账户，则托收行应在出口托收指示中表明：“请代收款项，并以电报或航邮授权我行借记你方在我行的账户。”（Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us.）当代收行收妥款项后，向托收行发出“支付授权书”，授权其借记自己的账户。托收行接到支付授权书后，将该款项借记代收行账户，取出款项，将其贷记委托人账户，该笔托收业务结束。

3．托收行与代收行之间没有开立账户，但托收行在国外第三家银行开立了账户的收款指示。若托收行与代收行之间没有账户关系，但托收行在国外第三家银行开立了账户，则托收行应在出口托收指示中表明：“请代收款项，并将其汇至××银行贷记我行在该行的账户，并请该行以电报或航邮通知我行。”（Please collect and remit the proceeds to××Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.）当代收行收妥款项，并将其汇至该××银行贷记托收行，托收行获悉款项已收妥，则将其贷记委托人账户，该笔托收业务结束。

四、跟单托收的汇票

在跟单托收中，若开立托收汇票（Collection Bill; Draft），则该汇票的出票人通常为出口商，付款人通常为进口商，而收款人可以是出口商、托收行或代收行。汇票收款人不同，其背书转让的做法也有所不同。现将跟单托收项下，汇票的不同收款人的背书转让做法作以下介绍。

（一）出口商（委托人）是汇票的收款人

出口商开立以自己为收款人、进口商为付款人的汇票，当其向托收行提交单据时，应将该汇票作成空白背书，此时，出口商为第一背书人和持票人，托收行寄单给代收行时，再将该汇票作成记名背书，且限定代收行为被背书人，如：

××

（出口商）For collection

Pay to the order of×××Collecting Bank（代收行），place（地址）

For×××Remitting Bank（托收行），place（地址）

×××（签字）

（二）托收行是汇票的收款人

出口商开立以托收行为收款人、进口商为付款人的汇票，将其提交给托收行，当托收行接到该汇票时，将其作成记名背书，此时，托收行为第一背书人和持票人，且指定代收行为被背书人，如：

For collection

Pay to the order of×××Collecting Bank（代收行），place（地址）

For×××Remitting Bank（托收行），place（地址）

×××（签字）

（三）代收行是汇票的收款人

出口商开立以代收行为收款人、进口商为付款人的汇票，并将其提交给托收行，托收行再将其寄送给代收行。此时，委托人（出口商）和托收行均无权背书，只有代收行成为该汇票的持票人（收款人）。