第三节 汇付的种类及其使用
按资金转移方法或支付工具的不同，汇付可分为信汇、电汇和票汇三种形式。
一、信汇
（一）信汇的概念
信汇（Mail Transfer, M/T）是汇出行依汇款人的申请，使用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇付方式。其程序是，汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行并取得信汇回执。汇出行根据申请书内容，制作信汇委托书（M/T Advice）或支付授权书（Payment Order, P.O.），然后通过航空邮寄将其寄给汇入行。汇入行核对印鉴无误，通知收款人，并向其解付。
（二）信汇委托书
信汇委托书是汇出行向汇入行发出的委托其向收款人解付一定金额的书面通知（汇入行在汇出行开立账户）。其格式通常为下列形式
：
××银行××分行BANK OF××,××BRANCH
（三）支付授权书
支付授权书也是汇出行向汇入行发出的授权其向收款人解付一定金额的书面通知。其格式通常为以下形式：
××银行支付授权书BANK OF××PAYMENT ORDER××（地址）
（四）信汇业务流程（汇出行在汇入行开立账户）
信汇业务流程可用图3-1表示。
图3-1 信汇业务流程图
图示说明：
①进口商向汇出行申请信汇汇款，并交款付费。
②汇出行接受汇款申请，并签发信汇回执。
③汇出行向汇入行邮寄信汇委托书。
④汇入行通知出口商取款。
⑤出口商收款并向汇入行签署收据。
⑥汇入行向汇出行通知货款付讫。
（五）信汇的特点
与其他汇付方式相比，信汇具有以下特点：
1．资金转移速度慢。信汇采用航邮方式传递信息，汇款在途时间较长，收款时间也较长。
2．银行可短期占用资金。信汇在途时间较长，银行可以占用一个邮程时间的资金。
3．邮费较低。与其他汇款方式相比，信汇的费用较低。
二、电汇
（一）电汇的概念
电汇（Telegraphic Transfer, T/T）是汇出行依汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇付方式。对汇出行而言，电汇业务程序与信汇基本相同。其不同之处是，汇出行根据汇款人申请书内容，以电报、电传或SWIFT通知汇入行授权解付时，为了使其得以证实电讯内容，汇出行要加列双方银行约定使用的密押（Test Key）。汇入行收到电文后，核对密押，确认无误后办理解付手续。
（二）电汇业务流程
电汇业务流程与信汇的流程基本相同，其流程可用图3-2表示。
图3-2 电汇业务流程图
图示说明：
①进口商向汇出行申请汇款，交款付费。
②汇出行接受汇款，并向进口商签发回执。
③汇出行向汇入行发送加押电讯，指示其向出口商解付金额。
④汇入行通知出口商取款。
⑤出口商取款并向汇入行签署收据。
⑥汇入行向出口商解付金额。
⑦汇入行通知汇出行付讫。
（三）电报、电传汇付业务
若采用电报、电传方式进行汇款，电文通常包括以下内容：
1．FM:（汇出行名称）
2．TO:（汇入行名称，一般用电报挂号表示）
3．DATE:（发电日期）
4．TEST:（密押）
5．OUR REF NO. _____（汇款编号）
6．NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担任何费用）
一般在电文后加注：YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY（收款人承担你方费用）。
7．PAY _____（付款金额）VALUE _____（起息日）TO_____
8．BENEFICIARY（收款人）
收款人依不同情况可按下列方式表示：
（1）收款人的账户行为汇入行：
PAY TO YOURSELVES（账户行）FOR CREDIT OF A/C NO._____ OF MR.××（OR _____CO., LTD.）（收款人名称）
（2）收款人的账户行为第三家银行：
PAY TO _____BANK（账户行）FOR CREDIT A/C NO. _____OF MR.××（OR _____CO., LTD.），或PAY TO _____BANK（账户行）FOR A/C OF NO FAVOUR _____（收款人名称）
9．MESSAGE _____（汇款附言）
通常加注：DETAILS OF PAYMENT。
10．ORDER（汇款人）
即BY ORDER OF或B/O。
11．COVER _____（拨交头寸）
通常为汇出行在汇入行开立账户：PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU（借记我行账户），即可拨交头寸。拨交头寸应按照账户设置情况的不同，分别处理，详见前述“汇款的偿付”。
电汇实例：
FM:CITIBANK, BEIJING
TO:CATHAY UNITED BANK HONG KONG BRANCH, HONGKONG
DATE:6TH OCTOBER
TEST 9870 OUR REF.987TT0765 NO ANY CHARGES FOR US PAY USD 90000.VALUE 6TH OCTOBER TO YOUR 47/F CENTRAL PLAZA 18HARBOUR ROAD, WANCHAI, HONG KONG FOR ACCOUNT NO.008-976-234571-003 FAVOUR MACHINE LTD.HONG KONG MESSAGE CONTRACT NO.H12457 ORDER ABC CO., LTD.BEIJING COVER DEBIT OUR DC A/C.
（四）SWIFT电汇业务
SWIFT（Society for Worldwide International Financial Telecommunication）是“环球银行金融电讯协会”的英文简称，该协会是国际银行同业间的合作组织，它采用计算机数据通信网络处理国际结算业务。其特点是：安全可靠、准确快速、费用较低、自动加押，为客户提供快捷、标准化和自动化的金融服务。
目前，中国的多家银行已加入SWIFT，成为该协会的成员。这些银行及其识别代码分别是：中国银行（BKCHCNBJ）、中国人民银行（PBOCCNBJ）、中国工商银行（ICBKCNBJ）、中国建设银行（PCBCCNBJ）、中国农业银行（ABOCNNBJ）、中国投资银行（IBOCONBJ）、交通银行（COMMCNBJ）和中信实业银行（CIBKCNBJ）等。
表3-1 SWIFT关于汇付的适用格式
例如，客户汇款时，应使用下列MT100报文格式：
MT100 CUSTOMER TRANSFER
注：M必选项目，O可选项目。
MT100实例：
银行业务员可将下列汇款电文内容输入计算机自动显示的项目栏内，即成为SWIFT MT100电文：
TO:CITIBANK（NEW YORK STATE）BUFFALO, NEW YORK, U.S.A.
FM:BANK OF CHINA, BEIJING
DATE:12 OCT.2005
TEST××××OUR REF.TT117760/05 PAY USD800000.00 VALUE 12 OCT. TO CATHAY UNITED BANK HONG KONG BRANCH FOR CREDIT OF A/C NO. K14-675-099643 OF CORPORATION INTERNATIONAL××××MESSAGE REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC ORDER CHINA INTERNATIONAL TRADE CORP.BEIJING YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US.
SWIFT MT100电文：
（五）电汇的特点
与其他汇付方式相比，电汇具有以下特点：
1．速度快。电汇是汇付业务中速度最快的付款方式，也是目前使用最广泛的付款方式。
2．费用高。电汇是汇付业务中费用最高的付款方式。金融市场上的外汇汇率通常是指电汇汇率。
3．安全可靠。由于电汇业务必须使用密押证实电文内容的真实性，欺诈的可能性较小，因此，电汇是汇付业务中最为安全、可靠的付款方式。
4．银行无法占用资金。由于电汇业务速度快，资金在途时间很短，因此，各有关银行无法占用客户的资金。
案例3-1
中国J进口公司与土耳其P公司签订合同进口一批货物，合同约定使用即期信用证付款。同时，出口商P公司要求在即期信用证中加列两天内电索（T/T），中国J进口公司对此没有反对。随后进口商按时向出口商P公司开出信用证。此后不久，中国开证银行收到议付银行的索偿电讯通知，立即向P公司电汇了该批货款。当开证银行收到议付单据后，发现多处不符点，银行立即征求进口公司意见，该公司也认为不符点成立。于是开证银行向议付银行追索货款，同时进口商也向P公司提出质疑。但议付银行与P公司均不予答复。在卸货时，进口公司又发现货物包装严重破损，且重量还有短量现象。于是，进口公司又向P公司提出索赔，P公司仍然不予答复。
在本案中，T/T仅是电汇，不是电索。进口时尽可能不使用即期信用证，应争取采用承兑信用证或凭单付款，以保证有时间检验货物质量；即使使用即期信用证，一般不能接受电索条款，因为开证银行和进口商没有时间审核单据，付款后发现不符点再追索非常麻烦。
三、票汇
（一）票汇的概念
票汇（Remittance by Banker's Demand Draft, D/D）是汇出行依汇款人的申请，由汇出行开立以其国外联行或代理行为付款行的即期汇票，指示其将票面金额付给汇票上指定的收款人或由收款人背书转让给持票人的一种汇付方式。其程序是，汇款人填写票汇申请书，交款付费给汇出行，后者开立银行即期汇票交给汇款人，由其自行寄给收款人，收款人在付款地向付款银行提款。
（二）票汇业务流程
在票汇业务中，当汇出行收到付款人的资金后，开立银行即期汇票，该汇票的出票人就是汇出行，其付款人是汇入行，其收款人是该笔资金的债权人。该即期汇票通常可由收款人背书转让给他人，因此，向汇入行要求付款的人可以是汇票上的收款人，也可以是汇票的受让持票人。如果付款人不希望汇票转让流通，则可指示汇出行开立限制性的汇票。票汇业务流程可用图3-3表示。
图3-3 票汇业务流程图
图示说明：
①进口商向汇出行申请票汇付款，交款付费。
②汇出行接受票汇，向进口商开立银行即期汇票。
③进口商将银行即期汇票寄给出口商，或自行带到出口国。
④汇出行向汇入行发出汇票通知书。
⑤出口商自行向汇入行提示汇票要求付款。
⑥汇入行核对汇票并向出口商付款。
⑦汇入行通知汇出行票款付讫。
此外，在票汇业务中经常使用中心汇票进行国际结算。所谓“中心汇票”（Draft on Centre）是指，汇票的付款银行是在货币清算中心城市的汇票，即汇票付款地点使用的货币与票面货币一致的汇票。例如，以纽约某银行作为汇票的付款行，且汇票的货币为美元；以伦敦某银行为汇票的付款行，且汇票的货币为英镑，这种汇票称为中心汇票。
中心汇票的出票人为汇出行，付款人为汇出行在货币清算中心城市的联行或代理行，即汇出行在中心城市开立中心账户的银行。若汇票收款人的地址与付款行的地址不同，汇出行将汇款人的交款付费视为购买汇票，使用中心汇票支付给购买汇票的人（汇款人）。购买汇票的人将中心汇票寄交给汇票收款人，由收款人委托当地某银行代收票款，也可将该汇票转让给某银行或其他人。
使用中心汇票付款时，汇出行一般不寄票根，也不拨交头寸，只使用其在中心账户的资金解付票款。当中心汇票提交付款行时，它借记汇出行的中心账户予以付款，并将借记报单寄回给汇出行，该笔汇款业务即完成。因此，使用中心汇票付款不占用汇出行的资金，但汇出行可利用汇款资金。
（三）票汇的特点
与其他汇付方式相比，票汇具有以下特点：
1．取款灵活。汇票的收款人既可自己向银行取款，也可委托其他银行取款，还可将该汇票转让他人。
2．手续简便。汇入行无须通知收款人取款，减少手续和环节，节省时间和费用。
3．银行可占用汇款人的资金。因出票、寄送或转让汇票需要一定时间，在此时间内银行可无偿占用客户的资金。
4．可能发生汇票纠纷。若汇票遗失、毁损、转让等，则有可能产生票据纠纷和麻烦，如挂失、止付等。
案例3-2
中国H公司向新加坡K公司出口一批货物转运德国。新加坡商人向当地某银行购买了一张银行即期汇票寄给H公司作为货款，但该汇票的付款货币为欧元。H公司向中国银行提示，因中国银行不代垫头寸，收妥结汇及汇票的货币为欧元，还需等待中国银行将汇票背书转让给德国某银行，除了正常的邮程，加上各银行的合理工作时间，该笔货款在4个多月后才到达中国H公司。
在本案中，如果票汇使用的货币不是汇款人和收款人所在国或地区的货币而是第三国货币，收汇的速度最慢。汇票因需多次背书转让，与汇票使用的结算货币有关，索偿路线复杂，汇款银行为了达到长时间占用汇款头寸的目的，有时故意在账户银行中选择使用收款方式最慢的银行作为付款银行，因此，票汇收款的速度有时最慢。出口商应提出使用电汇付款T/T方式。