第二节 汇款的偿付与退汇

一、汇款的偿付

汇出行授权汇入行解付汇款时，将汇款金额拨付给汇入行，称为汇款的偿付（Reimbursement of Remittance of Cover），俗称头寸偿付，即汇款资金的调拨与抵补偿付。通常，不论汇出行采用哪种方式向汇入行发出付款授权书，按照通行的惯例，在发出授权书的同时，必须以同样方式将头寸拨付给汇入行，使汇入行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇付业务都要有一笔相同金额的头寸偿付业务。关于头寸偿付的办法，有些银行在相互建立业务代理关系时，就已在代理协议中订明；若没有订立代理协议，则逐笔在付款授权书或开立的汇票通知书中加以注明。

在汇付业务中，头寸调拨一般有两种方式，一是解付前拨交头寸，即汇款时汇出行就将头寸拨付给汇入行。这是最主要的头寸调拨方式。二是解付后拨交头寸，即解付后汇入行向汇出行索偿。

总之，汇出行一般应将头寸及时拨付汇入行。如果汇出行不及时汇出头寸，则可能引起汇入行拒绝解付汇款，或加收利息或者造成对汇出行的不良影响。汇入行检查头寸收妥与否，若没有头寸划来而解付汇款，等于是买入汇款单据，自行垫款，资金存在一定的风险。若与汇出行有先解付、后拨交头寸的代理协议，则应按协议办理，一般应先拨交头寸。

汇付业务中，根据开户情况不同，汇款头寸的偿付一般有以下几种做法：

1．汇款双方银行之间建立往来账户，即一方在另一方开有账户，则可直接通过账户收付来偿付汇款头寸。

若汇入行在汇出行开有存款账户，汇出行在委托汇入行进行解付时，即贷记汇入行账户，汇出行应在支付授权书上注明：“偿付方法：我们已在你行的账户上贷记了这笔款项。”（In cover, we have credited the sum to your account with us.）

例如，The paying bank has maintained an USD account with the remitting bank. Suppose an outward remittance in USD is made, the remitting bank should write“cover instruction”as follows: In cover, we have credited the sum to your account with us。

汇入行接到支付授权书后，知道汇款头寸已划拨到自己的账户，此时即可使用头寸向收款人解付汇款。

若汇出行在汇入行开有存款账户，汇出行应在授权汇入行解付时，授权汇入行借记汇出行账户。汇出行应在支付授权书上注明：“偿付方法：请将这笔款项借记我行在你行的账户上。”（In cover, please debit the sum to our account with you.）

例如，The remitting bank has maintained a GBP account with the paying bank. Suppose an outward remittance in GBP is made, the remitting bank should write“cover instruction”as follows: In cover, please debit our account with you。

在上述情况下，汇入行在按支付授权书解付款项时，立即借记汇出行账户，并在寄给汇出行的借记报单（Debit Advice）上注明“your a/c debited”。汇入行接到支付授权书后，则被授权凭以借记汇出行账户，拨出头寸解付给收款人，并以借记报单通知汇出行，该笔汇款即告完成。

2．汇款双方没有在对方开设账户，但在同一家代理行开有账户，则可通过该代理行转账以完成汇款头寸偿付。

汇出行在汇出款项时，主动通知代理行将汇款拨付汇入行在该代理行的账户，即借记汇出行账户，贷记汇入行账户，如“致偿付行：请借记我账并贷记××行账”。（To the Reimbursing Bank:Credit cover to××Bank's A/C with you, debiting our account.）汇出行应在支付授权书上注明已经授权某某银行贷记汇款头寸在汇入行存款账户：In cover, we have authorized××bank to debit our account and credit your account with the above sum。汇入行接到汇出行的拨交头寸指示后，同时也收到代理行寄来的头寸贷记报单，则可使用该头寸向收款人解付。

例如，Both the paying bank and the remitting bank have maintained USD account with Y Bank, New York.Suppose an outward remittance in USD is made, the remitting bank should write“cover instruction”as follows: In cover, we have authorized Y Bank，New York to debit our account and credit your account with them。

若汇出行授权汇入行解付汇款时没有主动拨付汇款头寸，汇入行可在解付汇款时，向代理行索偿，即向代理行要求将汇款头寸从汇出行在该行的账户拨入汇入行账户。

3．若汇款双方没有共同的账户行，则汇出行必须事先了解汇入行在哪家银行开户，找到与汇出行的账户行有关系的汇入行的代理行。具体偿付头寸可以由汇出行在汇款时通过其代理行将汇款头寸拨付到汇入行在其代理行的账户。汇入行接到汇款后，则可使用该头寸向收款人解付。

例如，The remitting bank and the paying bank have not maintained account with each other, nor have kept both the accounts with a third bank.Suppose an outward remittance is made, the remitting bank should write“cover instruction”as follows: In cover, we have instructed××Bank to remit proceeds to you。

4．汇款双方国家如订立支付协定，设有清算账户（Clearing Account），汇款的偿付应按双方银行间的规定办理。有些是由汇出方的国家银行贷记汇入方清算账户，也有些是在解付后通过由汇入方国家银行借记汇出方清算账户。

在进行汇款头寸偿付时，除上述通过账户收付办法外，业务中还存在用汇票偿付汇款头寸的做法，即汇出行在寄送付款授权书时，随付一张以付款行为收款人、以自己的账户行为付款行的相同金额的汇票，以偿付汇款头寸。此外，还有一种做法是，汇入行解付汇款之后，再开立一张汇票向汇出行收款，此张汇票汇出行为付款人，汇入行为收款人。这种类型的汇票还可以在市场上进行资金融通、抵押或转让。

二、汇款的退汇

汇款的退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能由收款人提出，也可能由汇款人提出。

（一）收款人退汇

收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行可以将汇款授权书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回款项。在票汇时，收款人退汇，只要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手续。

（二）汇款人退汇

首先，对电汇、信汇，汇出行应立即通知汇入行停止解付，撤销汇款。若收款人不同意，应向汇款人交涉，不能强求汇出行和汇入行付款。但汇款人的退汇要求在撤销通知到达汇入行时，该行尚未付款才能实现。汇出行接受汇款人电汇、信汇的退汇要求后，应使用信函或电文通知国外汇入行办理退汇，汇入行接到汇出行要求电、信汇的通知后，如尚未解付款项，一般可以同意照办；如果汇入行已经解付汇款款项，汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。其次，在票汇的情况下，汇款人要求退汇，汇出行处理很慎重。因为汇出行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法的、善意持票人均要负保证付款责任，如无理退回汇票，一方面增加手续，另一方面还可能丧失信誉，或引起纠纷与争执。因此，如果是汇出行开立汇票交付款人，汇款人尚未寄出汇票，其可以持汇票到汇出行申请注销汇款。若属于寄送时遗失，或其他不可抗力事件而造成的毁灭，一般在了解到汇票收款人确已无法收取款项时，可以接受办理退汇。若汇款人已将汇款寄出，汇票款项已被收款人领取，或者虽未领款但估计汇票已在市场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇。汇票若遗失、被窃，应办理挂失、止付手续，即由汇款人向汇出行出具担保书，担保若发生重付，由汇款人负责。

（三）汇入行退汇

电汇、信汇汇出后，如果收款人迟迟不来取款，超过一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。