实验四 登记应收款

在销售业务发生的过程中，会有许多不同种类的单据，如销售订单、销售发票、销售出库单等。由于销售发票的权威性（据以纳税的依据），一般以销售发票作为统计应收账款的依据。

↗应用场景

用于登记、计算客户所欠的所有货款。

↗实验步骤

●销售发票的新增、审核。

●其他应收单的新增、审核。

↗操作部门及人员

财务部往来账会计马秀伟负责应收应付系统的业务操作。

↗实验前准备

直接采用前述账套。

↗实验数据

（1）2012年2月15日，财务部开出增值税发票给香港中环公司，销售MP3100个，不含税单价180，计划当日收款。

（2）2012年2月21日，应收香港中环公司包装箱款2000元。

↗操作指导

1．新增销售发票

马秀伟登录金蝶K/3主控台，执行【财务会计】－【应收款管理】－【发票处理】－【销售增值税发票-新增】命令，打开【销售增值税发票-新增】对话框，如图5-13所示，按照提供的实验数据进行输入。

注意：

如果启用了销售系统，为了保证数据的一致性，所有的销售发票都在销售系统输入，应收系统可以自动接收并查看，同时可以根据实际业务需要修改应收系统特有的收款计划栏。如果没有启用销售系统，则发票的新增、审核、凭证制作、核销操作都在应收款系统处理。

2．新增其他应收单

马秀伟登录金蝶K/3主控台，执行【财务会计】－【应收款管理】－【其他应收单】－【其他应收单-新增】命令，打开【其他应收单-新增】对话框，如图5-14所示，按照提供的实验数据进行输入。

3．审核应收单据

财务部经理许静登录金蝶K/3主控台，执行【财务会计】－【应收款管理】－【发票处理】－【销售发票-维护】命令，弹出【过滤】对话框。单击【确定】，进入【销售增值税发票序时簿】窗口，逐条审核销售发票，若数据无误，单击【审核】，完成操作。

参照上述操作，审核其他应收单。

↗输出表单

执行【财务会计】－【应收款管理】－【账表】－【应收款明细表】命令，可以查看每一个客户每一笔应收账款的金额。

执行【财务会计】－【应收款管理】－【账表】－【到期债权列表】命令，可以列出所有客户到期的应收账款金额及过期的天数，以方便催款。