实验三 信用管理

信用管理的目的是为了在不影响销售的前提下，最大限度地减少企业应收账款发生坏账的风险。

↗应用场景

用于对往来账款进行控制，减少坏账发生。

↗实验步骤

●相关基础资料的设置。

●信用额度的设置。

●信用额度的应用。

↗操作部门及人员

在诚信电子公司，信用管理由往来账会计马秀伟负责。

↗实验前准备

直接采用前述操作账套。

↗实验数据

香港中环公司的信用等级是A级，信用额度是人民币100000元；浦东金茂公司的信用等级是A级，信用额度是人民币30000元；北方高科公司的信用等级是B级，信用额度是人民币10000元。对这些公司都不进行信用数量、信用期限的管理。

↗操作指导

1．结束应收系统的初始化操作

信用管理的目的是为了减少应收账款发生坏账的风险，所以在使用信用管理功能时，必须首先完成应收系统的初始化操作。前述我们已经介绍了应收系统的初始化操作。

2．相关基础资料的设置

往来账会计马秀伟登录金蝶K/3主控台，执行【系统设置】－【基础资料】－【公共资料】－【客户】命令，打开【基础平台-[客户]】对话框，选择需要进行信用管理的客户，单击【属性】，打开【客户-修改】对话框，在客户的属性设置中，选择需要进行的信用管理。

3．信用额度的设置

执行【系统设置】－【基础资料】－【应收款管理】－【信用管理】命令，打开【系统基本资料（信用管理）】对话框，如图5-10所示。选择客户“001（香港中环公司）”可以看到，香港中环公司已有应收款余额1000元，这是应收系统初始化时输入的数据。销售和应收系统的数据互相共享，保证了信用管理的正常使用。先单击【启用】，启用信用额度管理。再单击【管理】，按照提供的实验数据设置每一个客户的信用额度。

注意：

①信用额度：即允许当前客户的最大欠款金额。当签订销售订单时，如果超过了规定的信用额度即进行信用控制。

②信用数量：当前客户针对每种物料所能赊销购进的最大数量。

③信用期限：企业允许客户从购货到付款之间的时间。一般情况下，为了销售的需要，允许客户有一个付款期限，即信用期限。

4．信用参数的设置

在【系统基本资料（信用管理）】对话框中，单击【工具】菜单的【选项】，设置信用参数。如信用管理对象：客户；信用控制强度：取消交易；信用管理选项：不选。

选择“浦东金茂公司”，单击【工具】菜单的【公式】，打开【信用公式设置】对话框，如图5-11所示，在其中设置信用的计算公式。例如，信用控制单据为销售发票（信用额度），控制时点为保存时控制，信用额度为当前单据金额+所有选项。

5．信用额度的应用

执行【财务会计】－【应收款管理】－【发票处理】－【销售普通发票-新增】命令，新增一张销售发票，如2012-02-01，向浦东金茂公司销售100台数码相机，单价1400，保存时系统会提示超出信用额度，不能保存。【信用管理提示窗口】对话框如图5-12所示。

↗输出表单

执行【财务会计】－【应收款管理】－【分析】－【信用额度分析表】命令，可以查看每一个客户的信用额度、已经使用的信用额度，以及还能使用多少信用额度。