企业所得税汇算清缴填表指南

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内容简介

企业所得税汇算清缴填表指南编写组

前言

第一章 概述

第一节 企业所得税汇算清缴基本政策

第二节 企业所得税纳税申报表的结构体系

第三节 网上申报操作要点

第二章 年度企业所得税申报表表单和基础信息表的填报

第一节 企业年度所得税申报表单填报指南

第二节 基础信息填报指南

第三章 企业所得税年度纳税申报表（A类）的填报

第一节 企业所得税年度纳税申报表主表的结构

第二节 企业所得税年度纳税申报表填表指南

第四章 一般企业收入、成本支出和期间费用申报指南

第一节 收入、成本、期间费用与企业会计科目的比较分析

第二节 收入、成本支出、期间费用报表填报指南

第五章 纳税调整项目明细表的填报

第一节 收入类调整项目填报指南

第二节 扣除类调整项目填报指南

第三节 资产类调整项目填报指南

第四节 特殊事项和特别纳税调整填报指南

第五节 纳税调整项目明细表填报指南

第六章 企业所得税弥补亏损明细表的填报

第一节 亏损明细表的结构和相关政策

第二节 亏损明细表填报指南

第七章 税收优惠明细表的填报

第一节 税收优惠的类型和报表体系

第二节 二级附表填报指南

第三节 三级附表填报指南

第八章 境外所得税收抵免明细表的填报

第一节 二级附表A108010和一级附表A108000填报指南

第二节 二级附表A108020、A108030填报指南

第九章 居民企业跨地区经营汇总纳税汇算清缴有关报表的填报

第一节 跨地区经营汇总纳税概述

第二节 跨地区经营汇总纳税有关报表的填报指南

第十章 关联关系表的填报

第一节 关联关系业务概述

第二节 关联关系表填报指南

第三节 关联关系表填表综合举例

附录一 中华人民共和国企业所得税法

附录二 中华人民共和国企业所得税法实施条例

附录三 美国企业所得税法简述