1.1.2 监管标准——央行及银监会对小微企业的划分

2011年至今，在监管层面，小微贷款的定义发生了3次变化。

1.第一次（2011—2013年）

2011年6月，银监会发布《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》（银监发〔2011〕59号），同年又发布了《关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知》（银监发〔2011〕94号）（以下简称《补充通知》）。《补充通知》首次从信贷视角明确了金融监管标准下的小微企业划分依据。在此期间，考核口径主要是商业银行向小型企业、微型企业发放的贷款以及个人经营性贷款。

在本阶段，小微企业暂以《中小企业标准暂行规定》（国经贸中小企〔2003〕143号）中的小企业定义为准。中小企业划分标准如下。

1）工业。中小型企业须符合以下条件：职工人数2000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额为40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。

2）建筑业。中小型企业须符合以下条件：职工人数3000人以下，或销售额30000万元以下，或资产总额40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数600人及以上，销售额3000万元及以上，资产总额4000万元及以上；其余为小型企业。

3）零售和批发业。零售业中小型企业须符合以下条件：职工人数500人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额1000万元及以上；其余为小型企业。批发业中小型企业须符合以下条件：职工人数200人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。

4）交通运输和邮政业。交通运输业中小型企业须符合以下条件：职工人数3000人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数500人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。邮政业中小型企业须符合以下条件：职工人数1000人以下，或销售额30000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。

5）住宿和餐饮业。中小型企业须符合以下条件：职工人数800人以下，或销售额15000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数400人及以上，销售额3000万元及以上；其余为小型企业。

2.第二次（2013—2017年）

2013年，银监会发布《关于深化小微企业金融服务的意见》（银监发〔2013〕7号）（以下简称《意见》）。《意见》中所指的小微企业按照《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）的划分标准执行。监管对普惠小微指标的考核口径是向小型企业、微型企业、个体工商户、小微企业主发放贷款。

3.第三次（2017年至今）

2017年央行发布《关于对普惠金融实施定向降准的通知》（银发〔2017〕222号），2018年银监会发布《关于2018年推动银行业小微企业金融服务高质量发展的通知》（银监办发〔2018〕29号）。至此，监管层对小微贷款单户授信额度提出上限要求，对象包括企业、个体工商户和企业主。在央行标准下，普惠小微贷款单户授信上限为500万元；在银监会标准下，普惠小微贷款单户授信上限为1000万元。其中，央行在定向降准中考核的是普惠金融领域贷款，涉及范围除普惠小微贷款外，还包括三农贷款等。2019年1月，央行发布《关于调整普惠金融定向降准有关考核标准的通知》（银发〔2018〕351号），将定向降准考核中小微贷款口径调整为单户授信小于1000万元。至此，央行对小微企业单户授信上限的口径与银监会的口径保持统一。