第一节　可行性研究的基本内容及可行性报告

一、可行性研究的基本内容

可行性研究是工程项目建设的首要环节,是决定项目投资命运的关键,是我国经济战线上一项全新的工作。推行可行性研究,可以实现两个目的,其一是对项目提出设想和论证,其二是通过分析证明项目概念是否正确。

可行性研究是从市场需求和销售、资源条件、原材料和动力的供应、交通运输条件、建厂规模、生产工艺和设备选取、技术人才来源、环境影响等方面,在技术和经济两个层面进行详尽的调查研究、分析计算和方案的比较,并对建成投产以后,可能取得的技术经济效果进行预测,提出是否值得投资建设进和如何建设的意见,为投资决策提供可靠的根据。如果不经过可行性研究,各种主要问题都未搞清楚,就决定投资建设,必然要承担极大的风险。由此可见,可行性研究通过进行技术、经济效益的科学预测,选取最佳技术方案,是取得预期建设效果的好方法,是符合客观规律的科学方法。

可行性研究的基本内容,归纳为:

① 进行市场调查,分析和预测,研究产品方案和生产规模。

② 选择最佳的生产工艺路线,选用先进的工艺技术和专利成果以及相应的流程和设备,并配置保证正常生产的公用设施。

③ 调查核实原材料、燃料和能源的生产供应状况,研究供应协作的可能性和可靠性。

④ 进行建厂地区的社会基础结构调查,确定选址意向。

⑤ 对工程水文、地质进行初步了解,提出报告。

⑥ 初步选择厂址,研究厂区布置和厂内外运输设施,提出厂址选择报告。

⑦ 会同有关单位进行环境影响评价(以下简称环评),提出报告,获得环评合格许可。

⑧ 工厂企业的机构设置和职工配备,各类人员的来源,人员招聘和培训规划。

⑨ 建设时间的进度安排和施工安装作业规划。

⑩ 建厂投资估算,资金筹集和使用,投资偿还规划。

 投资效果的财务分析和技术经济评价。

以上的基本内容,应根据工程项目的不同情况而有所侧重。

国外把可行性研究工作,根据不同的要求和深度,分为三个阶段,即投资机会研究、初步可行性研究和最终可行性研究(又称技术经济可行性研究),参看表2⁃1(仅供参考)。

二、可行性研究报告

(一)可行性报告的一般要求

可行性研究是由投资方会同相关专业机构共同完成的,其整个过程需要具有明显的专业性、科学性、系统性,这给研究报告的写作提出了更高的要求,通常要求可行性报告内容专一,表述周密。

(1)内容的专业性

可行性研究报告是一种专业性较强的文种。其内容不仅要求准确、详细、完整,而且涉及工程、技术、财务、环境、法律等多方面的专业知识。因而在编制可行性研究报告时,一定要精心挑选那些懂工程、懂技术、懂经济、懂业务的各方面人才组成专门的编写组,以保证可行性研究报告具有综合的专业性。

(2)表述的周密性

可行性研究报告是以叙述、说明为主,议论为辅的方式,从各方面、各层次来表述对项目的看法和意见,这就要求在表述时,提出观点要明确,列举事实要可靠,分析问题要辩证,得出结论要正确,使全文层次清楚,严谨周密。

(二)可行性报告的一般构成

可行性研究报告由标题和正文构成。

1.标题

一般采用公文的标题写法,写法较为固定,由事由和文种构成,如《关于某某制品厂建设的可行性研究报告》。有的也把项目承担者写入标题,如《某某集团投资某某塑料制品厂项目的可行性研究报告》。有时,文中“可行性研究报告”也可省写为“可行性论证”,如《某塑料制品厂规划可行性论证》,但一般要用全称。

2.正文

正文一般由概论、专题论证、结论、附件组成。

(1)概论部分

概论是项目的基本概况,分为项目的背景和概况两部分。

① 背景　主要交代项目的名称、承办单位,项目总负责人及经济与技术方面的负责人,项目建议书的审批文件。

② 概况　需说明项目实施的必要性(项目的特点、意义,国内外市场供求、生产情况)、主要指标(项目方案、生产规模、工艺技术、投资预算、经济效益)、问题和建议(改扩建项目要说明企业现有状况)。

概论由于是对整个报告内容全面扼要的介绍,是全文的缩影,因此上级机关、主管部门领导以及有关专家、合作者能从中得到报告的第一印象和总的感觉,因而要求写作上一定要字斟句酌,做到内容完整、中心突出、层次清晰、行文简洁,有较强的可读性。概论对下文还起着提纲挈领的作用,写作时还要注意与下文专题所论证的基本问题相呼应。

(2)专题论证部分

专题论证是可行性研究报告的核心。通常从以下几个方面对项目的可行性做具体的陈述和论证:

① 企业的基本情况和建设项目的条件。包括国内外需求预测、已具备的市场供应能力、基于价格和市场空间的预测。

② 企业的管理机构、劳资情况、产销情况、利润水平、负债情况、物资供应情况等;企业承办项目的有利、不利条件。

③ 项目生产规模和能力。项目的名称、规格、性能、用途、生产规模、能力。

④ 物料供应情况。包括原、辅材料以及燃料的来源、数量、价格等。

⑤ 厂址选择。厂址的自然生态、交通通信、经济、周边环境、水电供应的现状和前景,厂房设计方案(最好有方案的比较)。

⑥ 技术和设备的方案。技术和设备的选择、有关工程情况、有关辅助设施的情况。

⑦ 机构设置和人员的配备。生产管理体制、管理机构的设置,人员的定员、来源和培训计划。

⑧ 环保、劳保和消防设施。三废的种类、成分、数量、污染程度以及防治的技术、措施和程度;劳动保护的技术、设备和措施;消防的技术、设备与措施。

⑨ 资金方案。主体工程与配套工程费用、生产流动资金等项目费用与资金来源、使用分配和外借费用的偿付方式。

⑩ 经济及社会效益评估。产量、产值、成本、利润、经济寿命;企业经济评价、国民经济评价。

 项目实施计划。从项目的报批到落成试产一系列过程的先后安排、时间和进度。如项目的申报、落实资金、勘察设计、设备购置、施工安装、验收等。

(3)结论部分

结论是专题论证的结果。如:“本项目用多种方法进行经济分析,认为可行。因此,结论为:本项目经济上有效益,技术上有保证,原料上有来源,销售有方向与市场,将可行性研究报告上报,请审批。”

在结论中也可写上“问题和建议”,请求上级机关和主管部门给予解决与支持。

(4)附件部分

附件是可行性研究报告的一个重要组成部分。附件主要包括资格证明、资产评估书,资信、经营状况等有关证明文件,有关资金、场地、基础设施配套、环境保护等内容的协议文件或上述业务主管部门的签署意见,有关意向书、建议书的上级机关批准文件等,主要是为了说明正文中相关材料与论证的可靠性,以供项目审批机关参考。

(三)可行性研究工作程序

一般而言,塑料制品厂设计工程可行性研究工作程序如图2⁃1所示。

图2⁃1中主要工作的实施方法和原则由其他各章节分别说明,各环节不满足要求都需要反复进行直至完善。