学习单元3.3　水利建设项目的效益

3.3.1　学习目标

(1)了解水利建设项目效益的分类和特性。

(2)了解水利建设项目效益的指标和估算方法。

3.3.2　学习内容

(1)水利建设项目效益的分类。

(2)水利建设项目效益的特性。

(3)水利建设项目效益的指标。

(4)水利建设项目效益的估算方法。

3.3.3　任务实施

水利建设项目效益是指项目给社会带来的各种贡献和有利影响的总称,它是以有、无建设项目对比所增加的利益或减少的损失来衡量。效益是评价水利建设项目有效程度及其建设可行性的重要指标。

3.3.3.1　水利建设项目效益的分类

按分类角度不同,水利建设项目效益可分为以下若干类型。

1.按效益性质分类

(1)经济效益,是指项目建成后给国民经济各方面所作出的贡献,即给全社会或企业核算单位增加的经济收入或减免的灾害损失。既有直接的经济效益,也有间接的经济效益。按考察层次可分为宏观经济效益或全社会经济效益(即国民经济效益)和微观经济效益或企业经济效益(即财务效益)。

(2)社会效益,是指项目建成后对社会发展产生的有效结果和效益,包括对社会环境、社会经济和自然资源等方面产生的效益。社会效益主要有减免洪、涝、旱灾害,为人们生产和生活创造安全、稳定的环境,促进地区经济发展,提供更多的就业机会,开发再生性水能资源,节省煤炭、石油等非再生能源,以及促进科学技术和文化教育事业发展等。

(3)生态环境效益,是指项目建成后在维护和改善生态环境质量方面所获得的效益,在有、无项目对比情况下对改善水环境、气候及生产生活环境所带来的利益。例如,防洪工程可避免土地被冲毁,林、草被淹死等；治涝工程可避免土壤沼泽化和土壤次生盐碱化等；灌溉工程可增加灌区水分,有利于草木生长,增加地面植被覆盖率等。水电工程可节省火电煤耗,减少大气污染等。

2.按效益考察角度分类

(1)国民经济效益,是指项目建成后对国家、全社会所作的贡献,按有、无项目对比的方法,以影子价格和社会折现率计算其直接效益和间接效益。直接效益是指项目直接提供产品或服务的价值,是项目效益的主要组成部分；间接效益是指项目对社会产生的其他效益而在项目直接效益中并未得到反映的那部分效益。例如,防洪工程建成后除可减少直接损失外,还可减少因洪水淹没造成交通受阻中断,致使其他地区因原材料供应不足而造成的间接经济损失等。

(2)财务效益,是指项目建成后向用户销售水利产品或提供服务所获得的按财务价格计算的收入,一般称财务收入或销售收入。主要的财务收入有：灌溉水费收入、工业及城乡生活供水水费收入、水力发电的售电收入,以及水产养殖、航运、水利旅游及其他多种经营等收入。不同功能的水利建设项目,其财务效益不同,防洪、治涝项目基本上无财务收入；农业灌溉项目有一定财务收入,但一般入不敷出；水力发电、城乡供水项目的财务效益相对较大。

用影子价格和社会折现率计算的国民经济效益,是水利建设项目进行国民经济评价的重要数据,用财务价格和财务基准收益率计算的财务效益,是水利建设项目进行财务评价的重要数据,两者必须区分清楚。

3.按效益功能分类

(1)防洪效益,是指采取防洪工程措施和防洪非工程措施后,可减免的洪水灾害损失及其不良影响。直接防洪经济效益即减免的直接经济损失,是指减免洪水淹没区内与洪水直接接触所造成的经济损失；间接防洪经济效益即减免的间接经济损失,是指减免洪水淹没区内虽没有与洪水直接接触,但受到洪水危害的经济损失,防洪工程间接经济效益一般可按防洪直接经济效益的20%～30%估算。

(2)治涝效益,是以治涝工程可减免的涝灾损失计算。直接治涝效益主要指因修建治涝工程而减免的农作物损失,在大涝年份还包括减免林、牧、副、渔业的损失以及抢排涝水和救灾费用的支出等。间接治涝效益主要指所减轻的灾区疾病传染、精神痛苦和环境卫生条件恶化等,对于难于定量的减免损失,可用文字定性说明。在分析治涝效益时,还可考虑由于排除涝水而导致涝区地下水位下降所带来的治碱、治渍效益。治涝项目除提水排涝按排水量或涝区面积适当征收一定费用外,一般无财务收入。

(3)灌溉效益,主要反映在提高农作物的产量和质量所得的效益上。灌溉效益的确定,必须以大量的试验、调查资料为依据,由于各地的气候、土壤、作物品种和农业技术措施等条件的不同,灌溉效益的地区差别很大。在计算灌溉效益时,应考虑水利和农业技术措施对作物增产的综合作用,并按有、无灌溉项目对比将农作物的总增产效益乘以灌溉效益分摊系数求出。中国西北干旱地区各种农作物效益的水利分摊系数一般在0.5左右；南方湿润地区各种农作物的水利分摊系数一般在0.4左右。

(4)城乡供水效益,通常包括居民生活、工业生产和公共事业等方面的水利工程供水效益,其国民经济效益一般将三方面的供水效益合并计算。这可采用最优等效替代法,即以兴建最优等效替代工程或实行节水措施替代城乡供水工程所需要的年费用,作为城乡供水的年效益。该方法比较合理,但计算工作量较大,尤其所选替代方案是否合理和最优均需作充分论证。城乡供水财务效益按供水量乘单方计量水价计算,或按两部制水价计算,水价应按供水的总成本费用、税金和合理利润确定。

(5)水力发电效益,是指水电建设项目向电网或用户提供容量和电量所获得效益和利益,其国民经济效益应根据电力系统电力电量平衡分析后合理确定。当采用最优等效替代法计算水力发电效益时,一般选用火电作为最优替代方案,由于火电站检修时间长,厂用电多,事故率高,替代电站的容量＝1.1×水电站容量,替代电站的电量＝1.05×水电站的电量,这样水电与火电方案等效,此时替代火电站的年费用即作为水电站的年效益。

水力发电财务效益包括电量效益和容量效益。对实行独立核算的电站,电量效益＝上网电量×上网电价,上网电量＝有效电量×(1-厂用电率)×(1-配套输变电损失率)。容量效益＝必需容量×容量价格,容量价格可根据电站所在电网规定确定。

(6)航运效益,是指水利建设项目提供或改善通航条件所获得的效益,例如水利枢纽工程建成后,上游水位抬高,淹没碍航滩险,库区形成良好的深水航道；下游由于增加枯水期流量和水深,减小洪水期流速,因而延长河道通航里程,增加航道通过能力。但水利枢纽工程建成后也给航运带来一些不利影响,例如增加船舶过坝的环节和时间,电站日调节产生下游不稳定流,都影响坝下游一定范围内的船舶航行和港口作业等。

(7)水土保持效益,是指在水土流失地区通过保护、改良和合理利用水土资源所获得的生态效益、经济效益和社会效益。生态效益是指保水保土效益,包括增加土壤入渗、拦蓄地表径流、减少土壤侵蚀和拦截坡沟泥沙,增加林草覆盖,减轻自然灾害所造成的损失。经济效益是指水土保持措施对地区所创造的经济财富,包括粮食、林木、草场、果园等种植业和产品加工业等效益。社会效益指实施水土保持措施后对社会进步所作的贡献,包括提高农民生产技能和管理水平,提高人民群众生活水平等。

按功能分类的效益还有水产养殖效益、河道整治效益、水利旅游效益、牧区水利效益、滩涂开发效益等。

3.3.3.2　水利建设项目效益的特性

水利建设项目效益与其他建设项目比较,具有如下特点。

1.随机性

影响水利工程发挥效益的主要因素是降水、径流、洪水等自然因素,它们具有随机性,故水利工程效益也具有随机性。例如,防洪、治涝工程若遇大洪水和严重涝渍年份,调节洪水和排除涝渍的控制作用比较大,因而工程效益也就比较大,反之则小。又如灌溉工程,如遇多雨年份,需灌溉补充的水量少,因而其工程效益就比较小；反之如遇干旱年份,亟须灌溉补水,其工程效益也就比较大。

2.可变性

水利工程效益是随时间而变化的。例如防洪工程在20世纪50年代建成时,由于当时农作物单位面积产量较低,道路桥梁、工厂企业的规模较小,如遇大洪水经水库调蓄后所减少的淹没损失较小；但随着生产水平和人民生活水平的不断提高,社会财富不断积累,现在即使遭受相同的大洪水,经水库调蓄后所减少的淹没损失就比较大,水利工程防洪效益也相应增大。有些水利建设项目,由于库容和河道泥沙不断淤积,其控制洪水和调节径流的能力逐渐减小,其工程效益也随着逐年降低。

3.复杂性

水利建设项目特别是大型水利工程涉及面很广,其效益在地区和部门之间既有一致,也有矛盾。例如水库上游地区工农业引水量多,就减少了入库水量,下游地区能引用的水量就相应减少了。综合利用水库多预留防洪库容,水库的防洪作用增大,防洪效益就相应增加,但兴利库容减小,灌溉、供水、发电等效益就会相应减少。因此必须全面分析,协调和处理好上下游、左右岸以及各地区、各部门之间的关系。

4.公益性

水利是国民经济的基础设施和基础产业,水利建设项目一般具有防洪、灌溉、发电、航运等综合效益,这对减少水旱灾害、提高粮食和电力生产、促进交通运输、发展社会经济等均具有重要意义。有些防洪、治涝工程,主要属社会公益性质的水利建设项目,国民经济效益很大,但无财务收入,需政府或有关部门提供补贴。

3.3.3.3　水利建设项目的效益指标

水利建设项目效益尽可能用定量指标表示,如难于定量的应作定性说明。这主要有以下三类指标。

1.效能型指标

效能型指标是以水利效能表示的效益指标,例如防洪达到多少年一遇标准,灌溉、供水量的保证率是多少,削减洪峰流量和调蓄的洪水量占多少百分比等。

2.实物型指标

实物型是以实物表示的效益指标,例如发展灌溉后年增产粮食多少万公斤,工业供水量和城镇生活供水量各达到多少万立方米,水电站装机容量和保证出力各为多少万千瓦,年平均发电量为多少亿千瓦时,改善航运条件后年增加货运量多少万吨,水产养殖年增加水产品多少万公斤,等等。

3.货币型指标

货币型指标是以货币表示的效益指标,例如减免洪涝灾害损失年平均达到多少万元,发展灌溉农民年平均增收多少万元,征收水费每年多少万元,销售电费每年多少万元,等等。

上述货币指标中,以影子价格计算的国民经济效益和以财务价格计算的财务效益,是进行水利建设项目国民经济评价和财务评价的重要依据,以便衡量其经济合理性和财务可行性。

3.3.3.4　水利建设项目效益的估算方法

1.水利建设项目的国民经济效益

按有、无项目对比可获得的直接效益和间接效益计算。根据工程具体情况和资料条件,可采用下列方法进行估算。

(1)增加收益法。按有、无项目对比可增加的国民经济效益,此法适用于灌溉工程、供水工程、水电工程等。

(2)减免损失法。按有、无项目对比可减免的灾害损失,此法适用于防洪工程、治涝工程等。

(3)替代工程费用法。以最优等效替代工程设施的年费用(包括投资年回收值和年运行费之和)作为项目的年效益,例如规划设计中常以最优等效替代火电站的年费用作为水电站的年效益。

2.水利建设项目的财务效益

财务效益一般根据项目提供的水利产品和现行价格计算,例如根据供水量和规定的水价计算水费收入,按照水电站上网电量和上网电价计算售电收入等。