前言

随着新《证券法》的正式施行，中国资本市场的全面深化改革又迈上了新的台阶。结合2035年远景目标和“十四五”时期主要目标看，资本市场将为经济高质量发展提供重要支撑，资本市场自身也将迎来“内涵式发展”的新阶段。据不完全统计，截至2020年底，中国境内共5410家企业登陆境内外主要资本市场，其中，A股上市公司4116家（科创板上市公司突破200家），一大批有硬核科技的企业紧抓发展机遇，实现了产业与资本的有效结合。

企业上市是提高核心竞争力的有效途径，是现代企业做强做大的必然选择，也是区域综合经济实力的重要体现。为有效引导中小企业充分认识和了解中国多层次资本市场和改制上市实务，我们编撰了《中国中小企业改制上市操作手册（2021）》，详述企业改制上市过程中可能遇到的难点、疑点，为读者构建出一个系统、全面的知识和规则体系。鉴于本书定稿时，注册制的全面实施尚处于过渡阶段，故保留了原审核流程。

本书的编撰工作得到了上海证券交易所、深圳证券交易所、海通证券股份有限公司、德恒律师事务所、天健会计师事务所（特殊普通合伙）、盛世投资等业内知名机构的鼎力支持，在此深表感谢！

希望本书能够对处于改制阶段或正在为上市努力的中小企业有所裨益和帮助。由于时间仓促和水平所限，难免挂一漏万，敬请读者提出宝贵意见和建议，以便进一步修订完善。

编者
2021年3月