第6章 家庭账本养习惯——如何使用家庭账本
儿童理财的观念在海外早已是家长的必修课。在美国的基础教育课程中，就专门针对孩子理财教育设定了详细的递进式的目标要求。“石油大王”洛克菲勒就给孩子建立了“账本”，使孩子从小养成珍惜钱财的好习惯，练就当家理财的能力。在国内，大部分家庭只有一个孩子，不少家长对孩子视为“掌上明珠”，娇惯、放纵、溺爱，尤其在零用钱这个“小问题”上很不节制，导致孩子花钱大手大脚、挥霍浪费。
涵涵，女，14岁，初二年级学生。又到了月底，涵涵拿起家庭小账本，把自己一个月花的钱结算一遍，“这个月还没结束，我花出去的钱已经赶超过上个月了，单电话费就用了30多元，看来我要少打电话，少发短信，多用微信！”涵涵的家庭条件较好，爷爷奶奶经常给零用钱。既然零花钱来得如此容易，涵涵花起来也就毫不手软，想买什么就买什么，买到后还不爱惜。两年前，涵涵爸爸看到女儿这么大手大脚，就准备了一个笔记本，要求女儿将每天的花销记录下来：买书花了多少钱，买零食花了多少钱，玩游戏花了多少钱……真是“不记不知道，一记吓一跳”，第一个月月底一汇总，涵涵花掉的零花钱竟然超过了一千元。这个巨大的数字，显然超出了涵涵的预料。“怎么会这么多呢？”涵涵将账本翻得哗哗响，想要找出答案。“那些零食，都来自街头小摊，卫生状况毫无保证；那些漫画，字小如蚁，看久了很伤眼睛；还有那些玩具，买下后偷偷带进课堂，只会影响学习……”当爸爸把这些坏处一一分析清楚后，涵涵若有所悟，“爸爸，那我以后再也不买那些东西了。”从此，以后每个月涵涵都要对家庭账本上的消费结算一遍，找出里面不合理的开销部分，尽可能节约用钱。两年下来，涵涵乱花钱的缺点得到了改变。
孩子通过记账，不仅可以养成节俭习惯，提高自立能力，学会有计划地支出，而且可以培养细致作风，锻炼一丝不苟的能力，对孩子的将来大有裨益。那么，应该如何使用好家庭账本呢？
1.收入和支出
孩子记账时，账本上要记清收入和支出的细目。收入项目有上月剩余钱、当月零用钱、孩子赚的钱、红包等。支出项目可分为日常生活的固定支出和有特殊用途的无规律的变动支出。为了合理安排支出，家长一方面要让孩子了解固定支出和变动支出的概念。当支出比收入多的时候，就要削减支出，同时要求孩子把支出按项目分类，计算各项支出在总支出中所占的比重；另一方面要帮助孩子分清楚“消费性支出”和“投资性支出”的概念。消费性支出是指用在零食、娱乐方面的“费用”；投资性支出是指用在买书、上补习班等对未来具有投资效果的支出。对于过去不合理的支出项目，家长要指导孩子用不同颜色的笔进行重点标记，提醒孩子谨慎支出。
2.监管和自主
家长可以将孩子的现金放在大钱包和小钱包两个钱包内。将50元以上的钱存入大钱包，由家长保管。孩子如要动用，必须要说明理由，经过家长同意才行；另外，还可以设立小钱包，装50元以内的零花钱，孩子可以自由支配，家长控制总量即可，但必须要记账。每隔一段时间，家长要检查孩子的记账本和钱包，如果多次发现账本与钱包不符，可以暂时取消孩子自由支配现金的资格。
3.调账和转账
如果孩子大小红包账户的钱与账本不符，又没有记载明确的花费，这时就要指导孩子在摘要上写明“账户调整”，简称为调账。转账就是把一笔钱从一个账户转到另一个账户。比如，小红包里的钱多了，家长就要指导孩子适时将钱转到大红包中，同时在两个账户做好记录。
4.储蓄与消费
家长应帮助孩子建立理财目标和投资观念，和孩子一起将收入进行储蓄和投资，扩大收益项目。对于孩子的消费，家长要指导孩子量力而行，理性使用。
5.修正和补充
家长要定期查看账本记录，告诉孩子怎么控制是正确的，并且分析未来的现金流量。到了孩子已经可以熟练记录账目的时候，且消费行为也更加多样化的时候，可以进一步细分收入和支出项目。孩子已经熟练掌握记账方式和理性消费以后，家长可以设计“借贷对照表”，从小培养孩子的正确理财观念。
6.整理和审计
家庭账本不能光顾着记录，定期也有必要进行一番整理和审计。审计时看一下收入多少、支出多少，是否有遗漏的部分，找出“呆坏账”或者亏空等。
家庭账本能够帮助孩子合理规划家庭收支，并节省下许多不必要的开销，让孩子对于家庭财务状况有了一个直观、全面、清晰的认识和了解，知道每个月手头的钱都具体流向了哪里，可以让孩子发现自己花掉了哪些不该花的钱，自省、自律的同时让理财成为一种日常生活的习惯。在孩子记好个人经济账本的基础上，家长还可以适当让孩子介入家庭的财务计划和开支过程，让孩子感受到可以在家庭计划中占有一定的位置，这不仅能够增强孩子的自尊心，也能使孩子了解到计划的重要性。同时还可以为孩子开设独立的银行账户，让孩子产生“我有自己的银行账户了”的自豪感，增强孩子对“自己的账户”的责任感。家长到银行办理业务时，可以有意识地带孩子同去，让孩子慢慢学会开户、存款以及提款的流程，一起了解银行定期寄来的对账单、投资报表等，这也是激励孩子多储蓄的方法之一。