1.3 会计信息系统——金蝶K/3介绍

金蝶K/3系统是一套财务与业务高度集成的会计信息系统软件，既可以管理财务业务，又可以与购销存和精益生产等业务集成使用，实现财务业务一体化的目的。

金蝶K/3财务功能模块组成和各模块之间数据流向如图1-1所示。

1. 财务系统

财务系统包括总账系统、报表与财务分析系统、应收款管理系统、应付款管理系统、固定资产管理系统、工资管理系统和现金管理系统。

（1）总账系统。总账系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、账簿查询及打印输出等工作，同时提供往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理等功能。总账系统与其他业务连用时，可以接收从其他业务传递过来的凭证并进行会计核算，以达到财务业务一体化的目的。

（2）报表与财务分析系统。报表与财务分析系统主要根据会计核算数据（如总账系统产生的总账及明细账等数据）完成各种会计报表的编制工作，如资产负债表、利润表等；同时可以自定义报表，如部门费用情况表等。分析功能可以根据报表数据生成各种分析表和分析图等。

（3）应收款和应付款管理系统。应收款系统主要管理销售发票、应收单、应收票据及销售收款单据的录入、审核，并进行应收款项与收款单的核销。应收款系统对企业的应收账款进行综合管理，生成相关单据和凭证并传递到“总账”系统，具有客户信用管理、现金折扣管理和坏账管理、抵销应付款及催收管理等功能。同时，它还能生成应收账龄分析、欠款分析、回款分析、资金流入预测等销售业务的统计分析报表。应收款系统与销售系统连用时，能接收销售系统传递的销售发票并进行审核。应收款系统可单独使用，也可与“总账”系统连用，所生成的凭证即时传递到“总账”系统，确保财务信息的一致性。

应付款系统的功能与应收款系统类似，但是数据为应收款的反向数据。

（4）固定资产管理系统。固定资产管理系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总等操作。如进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，系统自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片。完成计提折旧和分配后，费用分配转账凭证可自动转入“总账”系统，用户可灵活查询、统计和打印各种账表。

（5）工资管理系统。工资管理系统是以职员个人的原始工资数据为基础，具有完成职员工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配表、转账凭证并传递给账务处理系统等功能的管理系统。

（6）现金管理系统。现金管理系统是对现金业务和银行业务进行管理的系统，用户可以录入现金日记账、银行日记账，录入银行对账单数据与银行日记账进行对账处理，随时可以与总账下科目进行对账，以保证双方系统数据的一致性，同时该系统提供支票管理功能。

2. 工业会计系统

工业会计系统即为供应链系统，主要包括销售管理系统、采购管理系统、仓存管理系统和存货核算管理系统。

（1）销售管理系统。销售管理系统是以销售业务为主线，兼顾辅助业务管理，实现销售业务管理与核算一体化的系统。销售管理系统提供销售报价、销售订单、销售出库和销售开票功能，用户可随时查询各种销售明细账等账簿。

（2）采购管理系统。采购管理系统可以实现对采购业务的全程管理。采购管理系统提供采购订单、采购入库和采购开票功能，可以从“生产管理”中生成采购建议后，直接生成采购订单并传递到采购管理系统，用户可随时查询各种采购订单执行情况明细账等账簿。

（3）仓存管理系统。仓存管理系统主要以物料流动为处理对象，达到账实相符的目的。系统提供采购入库、产品入库、其他入库、盘盈入库、销售出库、生产领料、其他出库、调拨和组装等业务处理功能。用户可以随时查询即时库存和收发存汇总表等账簿。

（4）存货核算管理系统。存货核算管理系统主要针对企业存货的收、发、存业务进行成本核算，首先核算入库成本，再计算出库成本，从而即时掌握存货的耗用情况，及时、准确地把种类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据；它动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用的分析数据，为降低库存、减少资金积压、加速资金周转提供决策依据。各业务单据可以根据凭证模板生成凭证并传递到账务处理系统进行财务核算，使业务与财务形成无缝连接。

由于计划和生产系统在财务实际工作中很少接触，本书将不会讲述。