第二节　商业银行的业务

一、负债业务

负债业务是指形成商业银行资金来源的业务。商业银行的全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金两部分。

（1）自有资金

自有资金包括商业银行成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。

（2）吸收的外来资金

①吸收存款。吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位。

②其他负债业务。其他负债业务包括从中央银行借款（再贴现和直接借款）、银行同业拆借、国际货币市场借款、结算中短期资金占用等。

【例1·单选题】我国金融机构间同业拆借是由（　　）统一负责管理、组织、监督、稽核。[中国人民大学2015金融硕士]

A．证监会

B．银监会

C．保监会

D．中国人民银行

【答案】D

【解析】我国金融机构间同业拆借是由中国人民银行统一负责管理、组织、监督、稽核。金融机构用于拆出的资金只限于交足准备金、留足5%备付金、归还人民银行到期贷款之后的闲置资金，拆入的资金只能用于弥补票据清算、先支后收等临时性资金周转的需要。严禁非金融机构和个人参与同业拆借活动。

二、资产业务

商业银行的资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。其种类主要有：贴现、贷款、证券投资和租赁业务，具体内容如表5-2所示。

表5-2　商业银行资产业务的种类

【例2·单选题】下列不属于商业银行资产业务的是（　　）。[清华大学2016金融硕士]

A．贴现

B．贷款

C．信用证

D．证券投资

【答案】C

【解析】商业银行的资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务。常见的资产业务有：①贴现，是银行应客户的要求，买进尚未到付款日期的票据；②贷款，是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务；③证券投资，是商业银行以其资金持有各种有价证券的业务活动；④租赁业务。C项属于中间业务。

三、中间业务

中间业务是指银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务，也称为无风险业务。最常见的是传统的汇兑、信用证、代收、代客买卖等业务。

【例3·判断题】信托业务由于能够使商业银行获利，所以是资产业务。（　　）[中央财经大学2015金融硕士]

【答案】×

【解析】信托业务是商业银行的中间业务。中间业务是商业银行最古老的服务性业务。早期主要集中于货币的鉴定、兑换、保管、汇兑等种类，现代发展为结算、代理、信托、理财、信息咨询等业务。

四、表外业务

表外业务是指凡未列入银行资产负债表内且不影响资产负债总额的业务。广义的表外业务既包括传统的中间业务，又包括金融创新中产生的一些有风险的业务，如互换、期权、期货、远期利率协议、票据发行便利、贷款承诺、备用信用证等业务。通常提及的表外业务专指狭义表外业务。

商业银行的中间业务和表外业务的区别与联系如表5-3所示。

表5-3　商业银行的中间业务和表外业务比较

【例4·单选题】下列不属于无风险的商业银行中间业务的是（　　）。[中国人民大学2017金融硕士]

A．备用信用证

B．汇兑

C．承兑

D．代收

【答案】A

【解析】备用信用证又称担保信用证，开证行通过开具备用信用证保证在开证人未能履行其义务时，受益人只需凭备用信用证规定向开证行开具汇票，并随附开证人未能履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行的偿付。开具备用信用证会给开证的商业银行带来信用风险。