1.1.2　吴出纳——银行出纳

第二个进行自我介绍的是恬静大方的吴出纳。她有一头卷曲的长发和甜美的笑容，给人一种亲切感。

吴出纳　我叫吴多多，比钱出纳大几岁，你可以叫我吴姐。我和钱出纳虽然都是出纳，但是分工不同。

王晓曦　吴出纳好。

吴出纳　你好，晓曦。我主要负责办理银行汇票、支票、电汇以及承兑汇票的收付款工作，银行承兑汇票的贴现，妥善保管银行承兑汇票以及空白单证。如果钱出纳现金超出或者低于公司规定限额，我就得跑去银行存款或取款了。

王晓曦　吴姐，为什么存取现金是你而不是钱出纳负责呢？

吴出纳　这样做是分工的需要，存取现金对应的就是银行存款的增加和减少。另外我也要负责登记一本日记账，叫作“银行存款日记账”，要求和钱出纳的一样，每天结出余额，保证账实相符。补充一点刚才钱出纳没说到的，我们每到月底都要编制“调节表”，我编制的是反映银行账的账实情况，钱出纳编制的是反映现金账的账实情况。

王晓曦　这个我在学校的时候听老师讲过。

吴出纳　是的，实际工作中也要用到。晓曦，你会编制“调节表”吗？后面用到这个的时候我会带着你编制的。

吴出纳　晓曦，你别着急，还有很多同事你不认识呢。出纳的工作相对于会计稍微简单些，但重要程度是一样的，只是分工不同而已。缺少出纳和会计的任何一部分，财务部都是不完整的。下面会计组的几位同事自我介绍一下吧！

本节要点

（1）银行出纳的职责；（2）银行出纳与现金出纳的区别。