第三节 研究内容、结构安排与研究方法

一 研究内容

全书共分为八章，各章主要内容为：

第一章主要是提出研究问题。介绍全书的研究背景、研究目的和研究意义。同时，也对研究内容、结构安排和研究方法进行了说明，并介绍了可能创新点和主要特色所在。

第二章主要介绍现有研究文献情况和本书的理论基础。文献综述时，从研究内容上分析了对地方政府融资平台及其债务风险的研究进展情况，并述评了地方政府融资平台债务风险的主要研究方法。通过文献综述，本书认为，可以继续从风险管理和政府融资的角度研究地方政府融资平台债务风险问题，为此，在理论基础部分重点介绍了风险管理理论和政府融资理论。

第三章从整体上研究了地方政府融资平台债务风险的发生与传导。首先分析了地方政府融资平台发展的财政逻辑，并以投融资机制改革为背景，研究了地方政府融资平台的发展史。以此为基础，从微观、中观和宏观三个层面分析了地方政府融资平台债务风险的发生机理，从财政、金融和实体经济三个层面分析了地方政府融资平台债务风险的传导路径，从而为全面研究债务风险管理问题奠定了基础。

第四章主要从风险识别的角度分析地方政府融资平台当前的债务风险和发展趋势。首先研究了对地方政府融资平台债务风险进行识别的主要方法和研究指标。鉴于当前地方政府融资平台债务规模缺乏统一的数据，本章在比较研究了官方和研究机构关于地方政府融资平台债务估算规模之后，结合影响地方政府融资平台债务风险的相关因素，对地方政府融资平台债务风险的发展趋势进行了数据模拟。最后，本章选取了一个地级市的数据作为案例，对地方政府融资平台个案的债务风险进行了剖析。

第五章主要对地方政府融资平台的债务风险进行评估。在对比研究了定性风险评估方法和定量风险评估方法之后，本章重点结合地方政府融资平台债务风险评估的实际，提出并研究了分层模糊评估模型的具体方法和步骤，专门用于对地方政府融资平台的债务进行风险评估。最后，以分层模糊评估模型为研究手段进行了案例研究。

第六章主要研究地方政府融资平台债务风险预警的具体方法。首先介绍了风险预警的目标和程序，并重点介绍了经济风险预警的主要方法和模型，为开展地方政府融资平台债务风险预警提供理论基础和方法支持。之后，构建了一套地方政府融资平台的债务风险监测和预警系统，主要包括指标体系、预警界限设置、数据处理和灯号显示系统设置等。最后，对如何实现地方政府融资平台债务风险预警进行了案例研究。

第七章提出了加强地方政府融资平台债务风险治理的政策建议。坚持以短期应对措施与长期制度建设相结合的原则，本章从微观、中观和宏观等层面，分别针对地方政府融资平台、地方政府和国家制度三个领域，提出了防范和治理融资平台债务风险的政策建议。

第八章介绍了主要研究结论、存在的主要不足，以及未来进一步开展研究的方向。

二 结构安排

本书的研究结构大致如图1-3所示。

图1-3 本书研究结构

三 研究方法

本书在研究过程中，将借鉴国内外相关研究成果，坚持规范与实证相结合、定性和定量相结合、历史与逻辑相结合、静态与动态相结合，并注重把理论与实践结合起来，紧密联系我国地方政府融资平台债务发展实际开展研究。

（一）规范分析与实证分析相结合

“规范分析”和“实证分析”是进行经济研究的两种基本方法。规范分析从价值判断角度，研究评价经济行为“好”与“坏”的标准，并以此衡量、评价、指导经济行为“应该是什么”；实证分析以实事求是的态度，对现象进行客观描述，回答“是什么”。在实际研究过程中，规范分析和实证分析相伴而生，规范分析以客观事实为依据，实证分析以价值判断为引导，共同推动理论研究不断深入。本书首先对地方政府融资平台债务风险进行系统梳理，在此基础上，以风险管理理论和政府融资理论为指导，对我国地方政府融资平台债务风险进行实证研究。

（二）定性分析和定量分析相结合

随着研究方法和研究工具的不断创新，经济学已经从定性研究越来越多地转向定量研究，研究者通过数学模型揭示经济变量之间的关系，得出理论假说，再通过计量方法检验模型和假说，最终形成理论观点。本书在研究中，既注重从定性的角度对地方政府融资平台的债务风险问题进行概念界定、理论阐释、逻辑分析，在风险识别、风险评估和风险预警时，也注重对地方政府融资平台的债务风险问题进行定量研究，使研究过程和研究结论更贴近实际。

（三）历史分析与逻辑归纳相结合

本书首先从历史演化角度对地方政府融资平台债务风险的发生机理和传导路径进行研究，试图发现其中的内在线索。通过对比和归纳，对引发债务风险的因素从微观、中观和宏观等层面进行了归纳，并将相关因素进行了分层处理，在风险评估、风险预警和风险治理时进行了深入研究，从而为真正解决地方政府融资平台的债务风险问题提供一个理论框架和研究进路。

（四）静态分析与动态分析相结合

静态分析是重点研究某一时点上有关事物发展的均衡状态；动态分析则要考虑时间因素，分析一定时间段内事物变动的过程以及各变量对变动过程的影响；介于静态分析和动态分析之间的是比较静态分析，强调对不同变化阶段的既定结果进行比较分析。对地方政府融资平台债务风险的分析主要采用比较静态分析和动态分析相结合的方式，既要分析对比地方政府融资平台债务在不同历史阶段的发展情况，又要把地方政府融资平台的债务风险的发展变化当作一个连续的过程来研究，特别是要基于现实债务发展状况，预测其未来的发展趋势，从而提出可操作性的治理措施。