第四节 研究方法与结构安排

一 研究方法

（一）定性分析与定量分析相结合

在定性分析方面，本书第一章围绕地方财政支出结构的理论基础，对地方政府的责任与角色进行了界定，并提炼出财政支出配置的三个基本原则；第二章通过选取了经济建设支出、科技支出、民生支出、农业支出和行政管理支出从财政支出额、比重及其人均支出三个维度对近年来地方财政支出进行统计分析，从而总结出财政支出结构的典型特征；第四章试图从财政竞争的概念界定、效率悖论和地方政府在进行财政竞争时政策工具的理性三个方面来全面、客观分析财政竞争理论的起源和演变，从而为重新理解财政竞争理论本质提供参考。

在定量分析方面，第三章利用中国省级面板数据的计量检验从乘数效应、挤出效应和马太效应三个维度来刻画财政支出结构偏向对宏观经济所造成的消极影响；第四章第三节基于1997—2009年中国省级面板数据， 利用交互项系数符号的估计研究财政竞争下地方政府税负、公共投入支出和公共服务支出三种政策工具之间的相互影响；第四章第五节基于1997—2009年中国省级面板数据，利用交互项系数符号的估计来研究财政竞争与地方财政支出结构的关系，从而检验了相关研究命题。

（二）实证研究与规范研究相结合

在实证分析方面，第四章基于基恩和马钱德（1997）、 Hauptmeier（2008）的研究框架，通过构建理论模型，研究在财政均等化和劳动力流动的约束下，财政竞争与公共支出结构的关系；在第五章根据对Devaranjia（1996）和邹恒甫（1998）的模型拓展，我们论证了公共支出结构是由政府治理质量内生决定的，而且政府治理、财政支出结构与经济增长三者之间存在着内在联系。

在规范分析方面，第一章从不同角度剖析作为拥有合法性权威的政府部门在配置公共资源时应该遵循哪些普适性原则。基于以往经典文献的重要研究结论的前提，我们总结出地方政府在财政支出配置过程中必须符合三个基本原则：效率性、公共性和平等性；在第二章基于经济转轨的视角，我们认为不能对财政支出的结构效率进行简单的评价。转轨经济的非均衡特性决定了财政支出结构的优化是一个动态的“选择—契合”过程，也就是说，我们不能静态地看待财政支出结构，因为它本身呈现出一种渐进的变迁过程；在第六章主要从促进地方政府间财政竞争、改善地方政府的治理质量和健全地方公共支出的监管机制三个方面来研究优化地方财政支出结构的治理机制。

二 结构安排

全书共分成七章。第一章导论，包括选题背景和研究意义，对本书的研究对象进行界定，并就相关的国内外经典文献进行评述。提出了本书的研究方法和具体思路，并对全书的研究内容和基本框架进行了简单概括。

第二章首先通过对1997—2009年地方财政支出进行统计分析，我们发现财政支出结构存在着严重的经济、政府和城市偏向，而且这种偏向1997—2009年一直在保持，没有任何改善的痕迹，所以财政支出结构偏向呈固化状态。然后，鉴于经济转轨的双重约束，我们不能对地方财政支出结构进行简单的合意性评价，转轨经济的非均衡特性决定了财政支出结构的优化是一个动态的“选择—契合”过程。

第三章主要从乘数效应、挤出效应和马太效应三个维度来刻画财政支出结构偏向对宏观经济所造成的消极影响，基于中国省级面板数据的计量检验，我们可以得到以下结论：（1）对于全国的总样本来说，科技支出和民生支出的产出弹性系数为正，而经济建设支出、农业支出和行政管理支出的产出弹性系数为负。为了更清楚说明财政支出结构对经济增长的影响，本章还单独估计了在不考虑财政支出结构的情况下，财政支出总量对经济增长的产出弹性。通过比较两者大小，我们发现，如果不考虑财政支出的结构性，财政支出总量对经济增长的作用往往被高估，所以对于经济增长而言财政支出的结构效率比规模效率更加重要。（2）通过比较总量和结构两个角度来研究和检验政府支出与居民消费的关系，结果表明，如果从总量角度出发，地方政府支出对居民消费具有挤入作用，说明财政支出的规模较为合理；但是从结构角度出发，地方政府支出对居民消费具有较大的挤出作用。（3）城市偏向的财政体制是影响城乡差距的关键因素。地方政府为了快速发展本地经济，对于财政支出的投入必然“以城市为中心”，这导致了财政支出结构的人为偏向，最终影响农村的经济绩效和农民生活水平的提高，从而引起城乡差距的不断扩大。

第四章基于新古典经济学的研究视角，利用理论模型分析，使我们更加理解了财政竞争背后的经济机制和理论本质，从而厘清了财政竞争和公共支出结构之间的内在联系。通过计量模型的实证检验发现，虽然目前我国不完善的转移支付制度和户籍制度在不同程度上影响了财政竞争的有效实施，从而导致公共支出结构的偏向，但是在长期中财政竞争对于改善公共支出结构是动态有效的。

第五章从新政治经济学的视角出发，我们发现在中国式标尺竞争的推动下，地方官员自利行为是财政支出结构偏向的直接诱因：私人理性的放大造成了财政支出结构的偏向，公共理性的丧失导致了财政支出结构偏向的固化。如果把标尺竞争所带来的消极后果更一般化理解，那么研究对象就是政府治理问题。根据对Devaranjia（1996）和邹恒甫（1998）的模型拓展，我们论证了公共支出结构是由政府治理质量内生决定的，而且政府治理、财政支出结构与经济增长三者之间存在内在联系。

第六章主要从促进地方政府间财政竞争、改善地方政府的治理质量和健全地方公共支出的监管机制三个方面来研究优化地方财政支出结构的治理机制。

第七章结合前面相关的理论和实证的研究结果，对优化地方财政支出结构和改善地方政府治理质量提出了若干政策建议。本书的具体研究路线如图1-1所示。