第二章 企业准入

方法论说明

Ⅰ.动机

经注册的公司可获得多种好处，包括法院提供的法律服务和银行提供的金融服务。公司雇员也能得到社会保障。此外，经济也可获得正面的溢出效应：正式设立企业多的地方，就业机会和经济增长往往较高。[2]正式设立的企业越多，税基也会扩大，进而政府就能在提高生产力方面加大投入，并追求其他的社会和经济政策目标。但是，企业家们在进入正式经济时经常会面临阻碍。

有证据表明，高创业成本与低企业准入、低就业水平和低生产率息息相关。[3]烦琐的企业初创规则与高度腐败和非正式程度相关。[4]简单的企业初创程序，能促进正式设立企业。[5]此外，数字技术和信息透明也能够鼓励企业注册，促进私营部门发展。

数字公共服务能够减少与政府部门沟通产生的合规成本，从而解决企业家的关切，促进正式设立企业。[6]此外，关于注册企业的透明而准确的信息，也是良好营商环境的重要构成要素，能给政府提供商业统计和制定相关政策的工具，为市场参与者提供评估风险和机会的信息。透明的受益所有权信息，使那些想要利用公司架构来实现非法意图的想法变得没有吸引力，从而维护行业的诚信和声誉。

在此背景下，企业准入主题评估企业准入规则、初创企业的数字公共服务和信息透明度，以及实践中企业准入的效率。

Ⅱ.指标

企业准入主题从三个维度（这里称为“支柱”）衡量有限责任公司（LLC）的注册和初始运营程序。支柱Ⅰ评估企业准入规则，包括企业初创采用良好实践所需规则框架的法律条文。支柱Ⅱ评估初创企业数字公共服务的可获得性和信息透明度。支柱Ⅲ评估注册新内资和外资企业所需的时间和成本。每个支柱（一级指标）都被分为若干类别，这些类别由共同特征界定，为将它们归入特定类别提供依据。每个类别进一步划分为若干子类别（三级指标）。每个子类别由若干指标组成，每项指标相应地可以包含若干组成部分。每项指标被赋予相应的分值，然后汇总得出每个子类别（三级指标）、类别（二级指标）和支柱（一级指标）的分值。表1汇总呈现了所有三个支柱及各自的类别。

1.支柱Ⅰ.规则框架：企业准入规则

表2展示了支柱Ⅰ（即企业准入规则框架）的结构。该支柱的每个类别和子类别将按照表中所示的顺序进行更为详细的讨论。

1.1 企业准入规则的质量

类别1.1包含五个子类别，子类别包含多项指标，每项指标包含多个组成部分。

1.1.1 公司信息备案

一个允许正式设立企业的安全的营商环境，对释放新企业潜力至关重要。因此，在公司信息备案之时所适用的规则框架是否包含为初创企业创建安全有保障的环境的良好实践，是评估的重要方面。良好实践包括公司信息登记时的安全检查和预防机制（例如核验公司名称、公司身份、企业家身份）。[7]因此，子类别1.1.1公司信息备案包含4项指标（表3）。

1.1.2 受益所有权

要确保信息透明度、防止将公司用于洗钱或其他非法活动，关键在于对受益所有人信息进行充分、准确、及时的登记。为此可以采取的措施，包括在企业初创时提交受益所有人自身必要的有效信息。实际上，正确且完整的受益所有权信息，能让那些有意利用公司架构实现的非法意图变得没有吸引力，从而维护行业的诚信和声誉。[8]因此，子类别1.1.2受益所有权包含5项指标（表4）。

1.1.3 公司信息和受益所有权的更新

为提供最新、方便获得且可靠的数据，规则框架应规定规则和截止日期，从而当变化（例如公司名称、股东信息、受益所有权等信息变化）出现时，在企业登记机构进行必要的信息更新。确保定期更新登记机构的记录，对确保登记信息的高质量和可靠性尤为重要。[9]因此，子类别1.1.3公司信息和受益所有权的更新包含4项指标（表5）。

1.1.4 简单标准表格

允许企业家直接向企业登记机构提交电子版标准设立文件，有助于自动验证信息，减少成本。[10]因此，企业准入主题将评估规则框架是否允许企业设立和信息更新时使用简单标准表格。应让企业家无须向第三方中介机构寻求帮助，即可获得标准表格。因此，子类别1.1.4简单标准表格包含3项指标（表6）。

1.1.5 基于风险的评估

采用基于风险的评估方法，能简化商业活动的关键监管程序。[11]基于风险程度而对活动分类，对有效发放营业执照很重要。出于这一原因，企业准入主题将评估风险管理是否适用于在企业营业开始前就可能需要的营业许可和环境许可（例如营业执照）。因此，子类别1.1.5基于风险的评估包含2项指标（表7）。

1.2 企业准入规则的限制

类别1.2包含2个子类别，每个子类别分别由若干指标组成，而每项指标可能又包括若干组成部分。

1.2.1 内资企业

准入限制会阻碍企业的创办，削减企业的设立。[12]对内资私营企业的限制可以是一般性的，也可以是特殊性的。举个例子，这些限制有时可跨行业适用（如支付最低注册资本金额的要求），有时只适用于具有特定环境影响或风险程度的活动（如特定的营业许可或环境许可）。同样，针对某些特定行业，还会对内资私营企业的参与或股权加以限制。如果针对属于国内某些社会群体的企业家，在开设银行账户或创办自己的企业时面临额外的要求，也算作受到限制。因此，子类别1.2.1内资企业包含9项指标（表8）。

1.2.2 外资企业

外资直接投资流入减少与更为严格的国际投资者规则框架相关。[13]与内资企业类似的是，对外资私营企业的限制可以是一般性的，也可以是特殊性的。[14]除了适用于内资私营企业的一般限制，外资企业还面临特别的壁垒，包括所有权、股利分配或雇员国籍等方面的限制。外资企业也需要遵守额外的监管要求，例如获得国家投资主管部门的审批或申请一般投资者许可证。此外，针对某些特定行业，还会限制或完全禁止外资参与或持股。因此，子类别1.2.2外资企业包含10项指标（表9）。

2.支柱Ⅱ.初创企业的数字化公共服务和信息透明度

表10展示了支柱Ⅱ（即初创企业的数字化公共服务和信息透明度）的结构。该支柱的每个类别和子类别将按照表中所示的顺序进行更为详细的讨论。

2.1 为企业设立和运营提供在线服务

类别2.1有两个子类别，每个子类别包含若干指标，每项指标相应地可能包含若干组成部分。

2.1.1 公司与受益所有权信息的储存

企业登记机构的核心职能之一是以最全面、透明、易于获取的方式储存企业信息，确保记录一致、不重复。在此背景下，建立以电子化方式储存公司记录的电子系统有利于更便利地储存信息，也有助于相关公共部门和股东在整个登记机构系统中同时查看公司信息。[15]随着公司信息储存系统的建立，越来越多的经济体也都开始建立受益所有权信息储存平台。[16]因此，子类别2.1.1公司与受益所有权信息的储存包含三项指标（表11）。

2.1.2 企业设立流程

为缩短合规时间，降低合规成本，企业登记机构正日益扩大注册流程在线办理的范围，办理此类流程不再需要提供纸质文件或亲自前往登记机构。此类流程包括公司名称核验、费用支付、税务与社保登记、公司记录和受益所有权信息更新。企业登记机构正日益扩大此类服务的范围，并实现服务互联，方便创业者在线完成从提交申请到接收电子版公司文件的整个注册流程（包括在线签发最终的注册证书）。[17]因此，子类别2.1.2企业设立流程包含六项指标（表12）。

2.2 企业设立和开始经营服务的协同性

类别2.2有三个子类别，每个子类别包含若干指标，每项指标相应地包含若干组成部分。

2.2.1 公司信息互通

可靠的电子系统使得参与新企业注册的机构之间互通信息（如企业登记、税务管理和社会保障机构），可以提高企业准入过程的效率和可靠性。通过连接或统一不同机构的数据库，可以减少过失风险和企业家的行政成本。同时，这种信息互通简化了在企业生命周期内更新公司信息的过程。[18]因此，子类别2.2.1公司信息互通包含两项指标（表13）。

2.2.2 唯一企业标识

唯一企业标识（UBI）提供了识别从事不同商业交易和受不同监管规制的法律实体的单一方法。[19]它可以帮助公共机构共享其辖区内发生的商业活动的信息。对于私营公司来说，唯一企业标识为它们提供了一个独特的号码，可以在它们的法律和财务文件以及与其他方的合同中用作它们的身份证明。此外，它通过最大限度地减少企业向不同机构提供类似信息的成本，促进了市场准入过程中的监管合规。因此，子类别2.2.2唯一企业标识包含两项指标（表14）。

2.2.3 身份验证

企业及其代表人身份的有效验证是安全的营商环境的关键要素。[20]便利识别经济参与者的基础设施的可获得性，得以有效帮助防止欺诈活动和身份盗窃。这包括统一和自动化的身份验证流程和电子签名的可获得性。这些工具有助于确保登记处和其他公共部门记录的信息是可靠的，并使企业和公共部门与其他企业的互动更加有效。因此，子类别2.2.3身份验证包含两项指标（表15）。

2.3 在线信息的可获得性和信息透明度

类别2.3中有三个子类别，每个子类别包含若干指标，每一指标又可由若干组成部分构成。

2.3.1 初创企业在线信息的可获得性

透明的注册程序信息可降低合规成本，使申请结果更具可预测性和可问责性。同时，企业越容易获取相关规则信息，就越容易遵守规则。[21]因此，这一子类别衡量的是成立和运营公司所需的费用、服务标准、要求和文件（包括适用的环境许可要求）是否容易在官方网站上获取。此外，它还衡量了与女性企业家相关的企业信息的可获得性，特别是关于支持女性拥有的中小型有限责任公司的公共资助项目，因为这些项目代表着缩小企业设立中性别差距的政策解决方案。[22]因此，子类别2.3.1初创企业在线信息的可获得性有五项指标（表16）。

2.3.2 一般公司信息的可获得性

作为企业信息的收集者和传播者，企业注册机构应提供关于已注册企业的公开信息，使公民能够就其希望与谁做生意做出明智的决定，并使各组织能够收集企业信息，同时提高透明度。[23]出于这个原因，企业准入主题评估了企业注册机构中一般公司信息的透明度和可访问性。例如，它衡量企业注册机构是否向公众提供公司名称、董事姓名、股东姓名以及年度财务报表等信息。因此，子类别2.3.2一般公司信息的可获得性有两项指标（表17）。

2.3.3 企业统计数据

如果企业统计数据的信息对公众开放，将能为用户带来巨大的价值。企业统计数据有助于提供有关创新、竞争力、经济增长和创造就业的信息，并可为经济规划、分析和研究目的提供企业政策信息。[24]这一子类别评估包括是否可以在网上获得正式注册企业的一般统计数据和按性别分类的统计数据。最终，开放这些信息提高了企业的透明度，减少了企业信息不对称的情况，并增强了企业决策的合理性。因此，子类别2.3.3企业统计数据有两项指标（表18）。

3.支柱Ⅲ.效率：实践中企业准入的效率

表19显示了支柱Ⅲ（实践中企业准入的效率）的结构。该支柱的每个类别和子类别将按照表中所示的顺序进行更详细的讨论。

3.1 时间

设立公司的难易程度与更多的公司在开展新的商业活动有关。实际上，企业设立流程的时间效率是促进正式设立企业的关键因素。[25]因此，政府应确保初创企业适用的法律尽可能简单，避免冗余和不必要的步骤。[26]因而，企业准入主题评估了设立公司所需的时间，分为三个阶段：登记前（提交设立申请之前必须执行的一系列活动）；登记（在登记机构处登记新公司的过程）；以及登记后（新公司完成登记后，创业者要正式运营公司必须进行的一系列活动）。企业准入主题评估内资公司和外资公司的设立时间。因此，类别3.1时间有两项指标，一个针对内资企业，另一个针对外资企业（表20）。

3.2 成本

快速高效的登记、低成本的企业准入流程是促进正式设立企业的关键。[27]以低成本提供登记服务可以鼓励中小企业的设立。因此，与公司设立有关的费用应足够低，以促进企业准入，并遵循成本回收原则，即收取的费用不应为企业登记机构或相关机构带来利润，而是旨在支付所提供服务的成本。[28]因此，企业准入主题评估了设立公司所需的成本，分为三个阶段：登记前（提交设立申请之前必须进行的一系列活动）；登记（在登记机构处登记新公司的过程）；以及登记后（新公司完成登记后，创业者要正式运营公司必须进行的一系列活动）。企业准入主题评估内资公司和外资公司的设立成本。因此，类别3.2成本有两项指标，一个针对内资企业，另一个针对外资企业（表21）。

Ⅲ.数据来源

4.1 数据收集来源

所有三个支柱的数据均是通过咨询私营或公共部门的专家而收集到的。私营部门专家包括参与企业初创程序的从业者、律师、公证人。这些专家深入了解公司设立的法律法规，以及新的企业家在开始经营前须经历的不同监管程序。

4.2 专家的筛选和选定

选择专家时，会使用一份筛选问卷，根据一组标准（表22）选择参与企业准入主题问卷调查的专家。筛选问卷所提供的信息有助于团队更好地了解专家的职业、专业领域、其在企业准入程序领域的相关知识或经验。这将最终帮助团队选择参与企业准入问卷调查的专家。

Ⅳ.参数

为确保各经济体之间专家咨询数据的可比性，企业准入主题兼用了通用参数和特殊参数。参数是对场所、公司法律形态、初创资本的特征所做的假设。

5.1 通用参数

支柱Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ使用相同的通用参数。在许多经济体中还有一国之内的不同管辖区域，这就需要明确一个经营场所，以便让专家们确定要评估的相关规则框架。与之类似，许多经济体对不同的公司法律形态有着不同的规则，这也与评估企业准入服务的表现相关。

5.1.1 经营场所：最大城市

理由：

地理位置决定了企业初创的法律要求、服务的可获得性、时间以及成本。例如，鉴于法律要求因地区不同而有差异，地理位置决定了企业设立的规则框架。在公共服务方面，电子公共服务的可获得性也会因城市而异。创业的效率、时间或成本，在实践中会因城市或地区而异。因此，经营场所是评估企业准入的一项重要参数。基于人口规模，这里选定经济体中最大城市，详见本书的概述章节。

应用：

对支柱Ⅰ而言，该参数适用于国家层面无统一规则、不同州或地区采用不同规则的情况。对各州规则不同的经济体，这里将评估最大城市的规则。对支柱Ⅱ而言，该参数用于确定相关企业登记机构及其企业准入服务的可获得性。对支柱Ⅲ而言，参数与评估时间成本相关，因为这两项在不同城市间差异巨大。

5.1.2 公司法律形态：最常见的有限责任公司的类型

理由：

正式设立企业所需的一些法律要求和程序会因公司法律形态而异，如最低实缴资本要求或注册要求，这些会因公司法律形态不同而不同。此情况同样适用于公共服务的可获得性、创业时间和成本。因此，公司法律形态是评估企业准入的重要参数。具言之，企业准入主题关注有限责任公司，因为这是大多数经济体中最常见的公司形态，也是保护公司所有者个人资产的安全法律工具。在确定有限责任公司最常见的类别时，需要依据公司设立领域的律师和国家统计办公室处所获取的信息。这一参数适用于所有支柱和指标。

应用：

对支柱Ⅰ而言，这一参数适用于不同公司形态采用不同规则的情况。对不同公司形态采用不同规则的经济体而言，这里将评估有限责任公司中最常见类型的规则。对支柱Ⅱ而言，该参数用于确定可获得的相关服务。对支柱Ⅲ而言，该参数与评估时间和成本相关，因为这两项会在不同公司形态间差异巨大。

5.2 特定参数

企业准入主题的特定参数也是必要的，以确保专家提供的关于设立公司的时间和成本的具体估算在各经济体之间具有可比性。根据公司规模的不同，注册步骤可能会有很大的变化。为了确定公司的规模，企业准入主题包括一个关于启动资金的参数。

5.2.1 规模：启动资金（内资企业按国民总收入的5倍；外资企业按国民总收入的10倍）

理由：

根据世界银行中小企业融资部门的数据，中小企业在大多数经济体中发挥着重要作用，占全球企业的90%左右，就业人数超过50%。中小企业的定义主要基于员工数量。一些定义还考虑了预期营业额和资产负债表总额、启动投资或类似的财务指标。尽管启动资本通常不是法律定义中小企业的直接标准，但启动资本是对企业准入数据影响最大的与规模相关的参数。[29]

目前还没有全球数据库，可以看到全球最为常见的启动资金数额是多少。因此，为了评估启动资本指标，企业准入主题将中小企业法律定义中的资产负债表总额/总资产/总投资限制视为最接近的代表，并提出以下与中小企业法律定义相关的五个注意事项：（1）各经济体的定义各不相同（例如，一些经济体考虑资产负债表总额；另一些考虑总投资或总资产；还有经济体将其排除在定义之外）。（2）它们指的是最大值（例如，启动资本总是低于定义设定的阈值）。（3）它们指的是处于生命周期任何阶段的公司，而不一定是成立时的公司（例如，预计公司开始时规模较小，然后在其生命周期中成长）。（4）它们不一定是对某一特定经济的最具代表性的衡量标准（例如，欧盟的定义对所有成员国都是相同的，尽管它们之间的国民总收入差异很大）。（5）它们通常既指内资公司，也指外资公司（例如，在所有权方面没有区别）。基于此，资产负债表总额/资产/投资定义用于评估启动资金的参数是否在中小企业法定最高限额内。

具体而言，企业准入主题着眼于以下中小企业：启动资金为国民总收入5倍的内资企业和启动资金为国民总收入10倍的外资企业。这样的启动资金水平在资产负债表总额/资产/投资中小企业法律定义的法定最高限额内。[30]

应用：

对于支柱Ⅲ，该参数与时间和成本的度量相关，因为它们可以根据启动资金的水平而显著变化。例如，注册费通常被定义为占启动资金的百分比。公司注册的步骤也可以根据公司的启动资金而有所不同。

Ⅴ.主题评分

企业准入主题有三个支柱：支柱Ⅰ企业准入规则，支柱Ⅱ初创企业的数字化公共服务和信息透明度，支柱Ⅲ实践中企业准入的效率。每个支柱的总分被进一步调整为0至100的数值，随后汇总为主题总分值。每个支柱各占主题总分值的三分之一。这些分值区分了对企业的利益（作为企业灵活度分值）和对社会更广泛的效益（作为社会效益分值）。表23展示了对企业准入主题的评分。有关进一步的评分细节，请参见本节补充的附件A。

6.1 支柱Ⅰ 规则框架：企业准入规则

支柱Ⅰ涵盖37项指标，总分39分（企业灵活度21分，社会效益18分）。该支柱下每个类别的评分如下：

6.1.1 企业准入规则的质量

涵盖18项指标，最高总分20分（企业灵活度2分，社会效益18分）。具体来说，公司信息备案有4项指标；受益所有权有5项指标；公司信息和受益所有权的更新包含4项指标；简单标准表格有3项指标；基于风险的评估有另外2项指标。遵循企业设立先进经验和符合良好实践的规则框架，有益于社会（社会效益），有时也有利于企业（企业灵活度）。因此，这两个类别的分值与其他子类别不相等。

6.1.2 企业准入规则的限制

涵盖19项指标，最高总分19分（企业灵活度19分）。具体来说，内资企业有9项指标；外资企业有另外10项指标。虽然规则框架限制少有利于企业（企业灵活度），但对于社会的影响（社会效益）不明确。因此，所有分值都分配给了企业灵活度。

6.2 支柱Ⅱ 初创企业的数字化公共服务和信息透明度

支柱Ⅱ包括24项指标，总分48分（企业灵活度24分，社会效益24分）。该支柱下各类别的分值情况如下：

6.2.1 为企业设立和开始经营提供在线服务

涵盖9项指标，总分最高为18分（企业灵活度9分，社会效益9分）。具体来说，公司与受益所有权信息的储存子类别有3项指标；企业设立流程子类别另有6项指标。为企业设立和开始运营提供在线服务的企业准入制度有利于社会（社会效益）和企业（企业灵活度）。因此，这两个类别的分值是相等的。

6.2.2 企业设立和开始经营服务的协同性

涵盖6项指标，总分最高为12分（企业灵活度6分，社会效益6分）。具体来说，公司信息互通子类别有2项指标；唯一企业标识子类别有2项指标；身份验证子类别还有2项指标。促进企业设立和开始运营服务的协同性的企业准入制度有利于社会（社会效益）和企业（企业灵活度）。因此，这两个类别的分值是相等的。

6.2.3 在线信息的可获得性和信息透明度

涵盖9项指标，总分最高为18分（企业灵活度9分，社会效益9分）。具体来说，初创企业在线信息的可获得性子类别有5项指标；一般公司信息的可获得性子类别有2项指标；企业统计数据子类别有2项指标。在线提供信息并提高信息透明度的企业准入制度对社会（社会效益）和企业（企业灵活度）都有好处。因此，这两个类别的分值是相等的。

6.3 支柱Ⅲ 实践中企业准入的效率

支柱Ⅲ有4项指标，分值范围从0到100分。该支柱下的指标分值仅分配给企业灵活度，因为这些指标衡量的是向企业提供服务的结果。例如，公司正式登记所需的高昂费用和较长时间会对企业产生不利影响，从而阻碍了企业的灵活性。