1.1.2 债权人

企业仅依靠投资者投入的资金往往不能满足经营的需要，还可能向银行及其他金融机构借款、对外发行债券以及在业务往来时形成暂欠款，这些就形成了企业的负债。作为企业负债的持有者——债权人关注的重点是借款本息能否及时、足额偿还。

因此，债权人需要着重观察企业的“三品”：人品，企业领导人的人品；产品，企业产品的盈利能力；抵押品，企业对借款的保障措施。

债权人需考查企业为什么借钱，企业未来还本付息所需资金的来源是什么，企业以前的短期借款和长期借款是否已按期偿还，企业资金使用效率如何，等等。债权人通过阅读财报，分析相关信息，综合评价企业的偿债能力，才能决定是否可以借钱给该企业，借多少以及利率水平如何确定，或者是否继续贷款给企业等。此外，债权人还需判断负债企业经营状况不乐观时，债权人能否收回之前的借款。因为每个债权人对待风险的态度和承受能力不同，所以需要在获利能力与风险程度之间进行权衡。