前言

随着北京证券交易所的建立，中国多层次资本市场形成了错位发展、互联互通的格局，从而实现了自身更高质量的发展。2021年中央经济工作会议指出，资本市场要全面实现股票发行注册制。伴随着全市场注册制的实现，资本市场将能够更好地发挥资源配置功能，更好地服务实体经济，更好地推动创新企业发展。据公开资料不完全统计，截至2021年年底，中国境内超过6 000家企业登陆境内外资本市场，其中，A股上市公司4 690家（科创板上市公司379家），一大批创新能力突出、科技研发实力雄厚、发展韧性强劲的企业紧跟国家重大战略规划，紧抓发展机遇，实现了产业和资本的有效结合。

企业上市是提高核心竞争力的有效途径，是现代企业做强做大的必然选择，也是区域综合经济实力的重要体现。为了有效引导中小企业充分认识和了解中国多层次资本市场和改制上市实务，上海市投资促进服务中心（上海市中小企业上市促进中心）编撰了《中国中小企业改制上市操作手册（2022）》，对企业改制上市过程中可能遇到的难点、疑点进行释疑，为读者构建一个系统、全面的知识和规则体系。鉴于本书定稿时，北京证券交易所刚刚宣布设立，故保留了新三板原精选层的审核流程。

本书的编撰工作得到了上海证券交易所、深圳证券交易所、海通证券股份有限公司、锦天城律师事务所、致同会计师事务所等业内知名机构的鼎力支持，在此深表感谢！

希望本书能够对处于改制阶段或正在为上市努力的中小企业有所裨益和帮助。由于时间仓促和水平所限，难免挂一漏万，敬请读者提出宝贵意见和建议，以便进一步修订完善。

编　者

2022年1月