第8章 数字货币带来的突破

未来数字货币的全面推行，会带来社会治理结构的重大变革和进步，原因是所有数字货币相关交易在央行那里都是透明可追踪的。未来困扰全世界很久的两个千古难题——贪腐和税务问题，大概率都会被解决。在这篇文章里，主要讲述下数字货币全面推行以后，到底会带来哪些改变。

一

世界上所有的大国崩溃，大多都是因为财政崩溃，财政才是一个国家出现各种问题的总根源。财政水平健康与否，是一个国家能不能健康发展的最重要因素。国家的兴衰和发展也都是围绕这条财政主线来运转的。

如果把国家看成一个公司，那这家公司发工资、员工福利，还有建设企业文化，都需要手里有钱。公司没钱什么也干不成，留不住能干的销售和研发人员，员工的认同感也差。大家上班都是骑驴找马，一说就是凑合着干吧，找到更好的赶紧跳槽。

外企过去10年在中国的发展兴衰史，完美地反映了这一点。很多人可能不知道，十多年前最聪明的人从学校毕业，基本都会优先选择外企。大家都觉得在外企上班很风光，因为工资高、福利好。大家对公司文化认同感也强，员工出差出入五星级酒店，公司氛围也轻松。当时在大型外企上班本身就意味着事业上的成功，基本上没人把到本土公司就业作为首选，更没人选择现在风光无限的互联网公司。

这两年因为外企在国内整体市场和利润的萎缩，导致福利和收入都大不如前，大家找工作也没人把外企当作第一选择了。现在的所谓好工作，基本集中在本土金融和互联网业巨头。为什么这两年外企不行了呢？因为过去能赚取高额利润的领域，本土企业都崛起了。没利润自然也就没钱给员工发高工资、高福利，自然也就没办法建立企业文化和认同感了。就是因为没钱了，工资福利没以前好了，外企也就退出了国内就业市场的第一梯队。

二

都说巧妇难为无米之炊，这话放到国家身上也一样，因为国家没钱一样什么也干不成。每个国家的发展史基本上就是一部财政史。一个国家运转哪里都需要花钱。民生这些领域都需要庞大的资金投入，而且这种投入短期回报并不好，都是短期看不到回报和经济利益的。资本投资是为了赚快钱的，根本没兴趣干这种长期低收益的活儿，只有国家才有动力去做。

国家本身不产生价值，也就是说，国家自己是没办法产生收益的，国家能做的是在获得收入以后做转移支付。国家想要发展、获得收入，这部分钱主要从哪里来呢？从税收来。适度的税收是国家强盛的保证，只是把握这个度确实有点难。税征太多，大家创造财富没有积极性，辛苦赚的钱都被收去了，谁还肯好好干活创造财富呢。税征太少，国家迟早会出问题。收税太少的后果是国家的口袋里根本没钱，什么事都没法干。对外抵御外敌没钱，对内修桥、修路维持治安也没钱。后面税收不上来，财政就会越来越紧张，就没办法养那么多军队，也没办法投入各种建设。国家窟窿自然越来越大，然后开始收缩和螺旋下跌，这个过程开始一般很慢，但速度会越来越快，后面就彻底崩溃了。

不管国家、公司还是个人，从盛到衰都会经历这么一个过程。一般国家刚刚建立的时候税收都是够用的，因为开始都要大规模搞土地重新分配，也就是我们说的土改。大家有了地就可以交税，政府有了税收就可以搞发展。人人都有地种，家家户户都在纳税。这时候税基很大，国家花钱的地方也不算太多。一切都在向好的方向发展，经济逐步进入良性循环，商业也在蓬勃发展。从经济学的角度讲，步入良性循环，国家应该越来越好，可到后面，政府却发现税收不上来了。

按理说国家发展了，经济规模变大了，税源也应该更多了，为什么税收不上来了呢？因为一个国家到了后期，财富越来越向大户集中，富人有很多办法不交税。他们可以找法律漏洞，可以迁移到避税天堂，还可以打着做慈善的名义避税。政府在和平年代拿他们也根本没办法，很多国家不收遗产税的原因是，别国不收你收的话，富人就会带着钱逃离。

而且一些国家发展到后期，各种利益集团的人都会进入政府担任高官，他们会想办法推动有利于自己的税收政策，所以大户们基本上是不纳税的。可国家开销总要维持啊，支撑国家开销的税收就只能由中产阶层承担，这点全世界都一样。到最后中产自然就越来越穷。富人不承担纳税义务，全部让中产承担，中产变穷也就避免不了了。历史上所有国家到了后期都是拿同样的剧本，不光是现代，从古到今规律一直没变过。

由于种种原因，一些国家到了某个阶段，税收总数少了，国家支出却一点儿没少，到了后期国家花钱反而更厉害了。一方面是因为和平年代久了，人的寿命越来越长，国家要养的老人越来越多。比如日本这种老龄化严重的国家，因为负担不起数量庞大的高寿老人，所以在打造无退休社会。国家机器越来越庞大，维持治安和搞社会福利的成本也越来越高。税收越来越收不上来，可政府开销却越来越大，只能开始借债。后面借不到钱导致财政破产，国家也就难以运转了。即使能借到钱，后面国债越借越多，直到大幅超出偿还能力之时，就会出现崩溃。

要知道借债这件事很长时间内是看不出任何问题的，因为毕竟是永续债，本金一般是不用还的。只要能还得上利息，富人就会放心把钱借给国家。利息从哪儿来呢？答案是税收和财政。后面债务越来越大，利息越来越多，收入却越来越少，债务自然也就崩了。不管是古代的罗马、古代中国的明清时期还是现代的美国，其实遇到的都是财政问题。但一旦数字货币全面推行之后，局面将会改变。

三

从消费者的角度来说，数字货币并没有多大的颠覆性可言，无非是使用电子支付软件，还是数字货币钱包。但是对于解决偷逃税、贪腐和洗钱这类社会治理问题，数字货币的改变是巨大的。

人类社会的税收无非有两种：一种是营利性组织税收，主要是各类型的企业，我们一般叫企业税，如营业税、增值税、企业所得税都是企业税。另一种是个人税，我们一般叫财产税，是针对个人财产征收的税种，如个人所得税、房产税、遗产税。无论是什么类型的国家，税源无非就这两种，只是不同阶段的国家，侧重点不同。

当一个国家不太富裕的时候，税收以企业税为主，比如过去很多发展中国家都是这样。大多数不太富裕的发展中国家，都是以企业税为主。这个阶段的特点是名义税率很高，但实际税率不高，因为有各种漏洞可以避税。

当一个国家的老百姓都富裕起来的时候，税收多数以财产税为主，如美国和欧洲一些国家。这些国家在税收这一点上，一直都是雷厉风行。美国开国元勋富兰克林就说过：“世间唯有缴税和死亡不可避免。”当然也有部分西方高福利国家对企业和个人都收重税，通过收重税做转移支付，提高居民福利。

随着社会经济发展，会看到各种减税和扩大免税基数的政策，不过减税降的是名义税率。虽然名义税率下降了，但被纳入税收范围的企业增加了，等于税基变大了。因为之前一些企业采用很多手段避税，从来都没有按照规定交过税。

税务系统逐步完善以后，避税的空间肯定是越来越小了。不过虽然空间变小了，但是避税在纸币时代依然是存在的。比如很多时候可以通过现金避税，因为纸币不可追踪。过去很多中小企业就是这样做的，常用的手法是把企业收入做低。

在数字货币时代，这个办法就不好用了。数字货币对每个人来说，更像一个电子账本，是每个人实名下的金融账本。所有在个人账本发生的货币交易，就是上面数字的加加减减。数字货币消灭纸币后，就可以直接从数字钱包看到自己的总收入和总支出。只要进入个人账号的钱，无论开了多少张卡，都会规整到一个数字化账户。每一笔收入支出都会被记录。谁打给你的钱，花到了哪里，是否和你的收入相对应。这个链条可以追溯很长。只要这个链条上某个环节的钱出现问题，或者一个人的收入支出和他申报的收入不符，就会被系统识别出来。富人想通过各种手段跨境转移财富，难度也会大很多。

过去综合税制很难实施的原因是计算核实工作很难进行，征收成本太高。数字货币时代，综合税制推行是一件很容易的事。因为一旦数字货币全面推行，个人和企业资产变化在央行那里是一目了然的，会大大方便税收征集工作。

当然，这对代扣代缴个税的上班族们完全没影响。因为现在本来他们每年都要做个税综合汇算，也没什么避税手段。对于做税务优化的企业主来说，之前的大多数避税渠道就都被堵上了。

四

可能会有人有疑问，很长一段时间数字货币和现金都是同时存在的，这个阶段我多用现金周转避税不就好了。过去有一些人确实这么做，但是以后会越来越难了。不是说这个阶段不能用现金了，而是对大额现金会进行管控。

很多地区试点大额现金申报制度，个人存取款10万元就要申报。假如你在家里放了几百万元现金，提着成捆的现金去买房子，你这笔钱肯定要申报。钱从哪里来，是否和你的收入相符。你不上报，收你钱的商家也得上报。他不可能把那么多钱放在保险柜。

在未来的无现金社会里，任何大额现金的使用都会被重点监控。别不相信，要知道现在的美国即使远没有达到无现金社会的地步，假如你拿大额现金，比如1万美元到银行去存，也会被盘问很久。因为美国大多数的违法交易都是通过现金进行的。

数字货币最大的特点是财富在国家银行面前会完全透明。数字货币普及之后，企业和个人想逃税会变得越来越难。在这个阶段，个人和企业的每一分钱从哪里来，到哪里去，在央行这里都是透明的。资金流动会被全程记录并可追溯，非法交易和偷税等行为会变得越来越难。

在未来高度发达的数字社会里，只有靠智慧获得的正当收入才能获得鼓励和保护，知识会成为获取财富的利器。

从某种意义上说，数字货币的推行，对打破美元的货币霸权也有一定的帮助。作为当今世界唯一的超级强国，美国最可怕的地方并不是其强大的军事实力，美元货币霸权才是支撑美国地位的关键，军事实力也不过是为货币霸权服务的。拥有美元霸权，美国就可以向全世界收铸币税，发行美元薅全世界所有国家的羊毛。

现在美元霸权最核心的东西，是美国控制的国际支付系统SWIFT[11]。美国人就是靠这个平台，对世界各国进行控制和金融制裁的。因为全世界所有的金融机构基本都接入了SWIFT平台，都要靠这个系统搞货币结算，所有的美元交易也都要经过纽约清算所CHIPS[12]系统的清算才能完成。

也就是说，一旦SWIFT平台拒绝中转和CHIPS平台拒绝清算，就意味着你没办法和外国银行进行资金信息传输，你就只能在自己国家玩了。美国也就是通过控制这个系统才能对伊朗、俄罗斯这些国家搞金融制裁。以前美国怎么制裁伊朗、朝鲜的？就是通过切断支付结算，让你没法收钱也没法付钱。没法收钱付钱，自然没法和外国做贸易。

如果货币结算不用经过SWIFT系统，制裁和限制自然也就无从谈起。后面数字货币上线以后，这些问题都会不复存在。比如数字人民币的技术路线，本质上就是货币流通去通道化。

这对受美国制裁的国家和有绕开国际清算系统需求的个体来说，吸引力是很大的。数字货币推开以后，无论什么国家或个人购买中国商品做贸易结算，再也不需要通过美国控制的通道中转了。这等于给了所有人第二个选择。

那么除了少数被制裁的几个国家，其他国家为什么要选择使用人民币呢？毕竟人民币又不是国际货币。货币最重要的功能是商品交换的媒介。既然是商品交换的媒介，就得能买到商品。换不到实物商品的货币就是废纸。所以货币的锚是什么？是实物商品。只要人民币币值稳定，又可以不受SWIFT系统限制购买中国商品，实际上就已经逐步国际化了。

五

当年美元成为国际货币，就是通过锚定实物商品以后，一步步艰难走过来的。

“一战”之前英国的国际地位就是现在的美国，工业产能已经全部转移到海外，本土只留了一堆大银行和少量军工企业。当时美元地位和我们现在的人民币差不多，只能在少数地方使用，英镑才是全球货币。

后面是战争改变了这一切。“一战”开始以后，战场上每天都是天量物资消耗。这些物资英国人有的能生产，有的不能。战争到了紧要关头，每天几千辆火车的物资和前线的上百万发炮弹都造不出来，只能从美国买。

一开始用英镑买军火，美国人还是认的。因为之前英国垄断了全世界殖民地以后，搜刮了大量黄金给英镑做背书。黄金在手，英国人宣布帝国英镑就是可兑换黄金的银票。只要拿着黄金来换就行，英国人刚性兑付不违约。时间长了，英镑就有了黄金般的信用，大家也都认了。不过仗打起来就不是这么回事了，黄金存量有限，而每天需要的工业制成品是无限的。

战争不知道何时结束，时间长了，背后的黄金迟早耗尽，所以美国人不收英镑了，提出只能用黄金购买。英国人也没办法，工业产能都在美国，战场那边物资一天都不能停。只能接受条件，大批黄金流入美国。战争结束后，美国人的手里有不少黄金，又有世界第一工业产能，就想把美元国际化，但是受到一些大国的限制。后面“二战”终于爆发了。

虽然“一战”把英国人折腾得半死，但老底子还在，“二战”才是彻底的伤筋动骨。美国在“二战”中卖给英国物资，也卖给纳粹和日本人。两边打得越厉害，美国赚钱越多。反正只要有人买，美国就到处卖。不过“二战”期间美国要求购买商品必须要用实物交换，主要是黄金。

而且战争时期美国到处出借美元，拿着美元就能买到美国造的任何东西。仗打完以后，美国拥有了世界70%的黄金和一半的工业产能，还有大量的美元债务。尽管这时候美元还不像英镑那样全球通用，但是你拿着美元可以买到美国的东西。美国又可以生产大家需要的一切东西，后面美元的信用就越来越强。

不过“二战”以后的美元暂时还没有达成国际化目标，虽然这时候全球70%的黄金已经在美国了。后面美国想的办法是，学着英国人宣布美元和黄金挂钩建立信用。宣布自己的美元就是黄金兑换券，并且承诺大家拿着美元就能换黄金。

大家本来用美元就能买到各种美国货，现在美元又和黄金挂钩了，自然对美元更加信赖。这时候的英镑却不行了，国内没工业产能，黄金也都去了美国。等于拿着英镑却买不到什么工业品，货币信用背后的抵押物黄金也没了，全球货币的地位自然就被美元取代了。

讲到这里，大家也应该看出来了，货币国际化这个过程相当漫长。过去美国人占据全球工业产能的一半以后，通过两次世界大战加持，获取了世界的大部分财富。之后又花了80年时间，才真正实现美元的国际化。不过数字货币无疑会加快这个进程。

货币数字化是一次革命性的治理变革。随着其全面推行，会解决两个令国家困扰已久的问题——一个是税收，另一个是贪腐。每个国家发展到后期都会碰到税收不上来的问题，最终导致国家财政崩溃。贪腐也是从古到今国家治理的最大难题，因为人性是永存的。

数字货币的全面推行，会改变这一切。财政和税收问题的解决意味着数字货币时代会彻底打破之前的王朝周期律问题。贪腐得到解决倒不是说人性变了不想贪，是技术手段保证了人没法贪，贪了也没地方藏。我个人认为率先全面推行数字货币的国家，有望成为未来世界最廉洁、社会治理结构最先进的国家。