1.1 家族信托的起源和发展
◆关键知识点：
在国内，很多高净值人士对于设立家族信托会心存顾虑，觉得家族信托是个新生事物，还不够成熟。家族信托在国内的确发展时间不长，但它并非凭空产生的，而是借鉴了西方国家的家族信托制度。在西方国家，信托已经有几百年的发展历史，家族信托的发展也历经了100多年的时间。
古埃及的“遗嘱信托”
实际上，早在4000多年前的古埃及，就已经出现了原始信托行为。公元前2548年古埃及人留下的一份遗嘱中，遗嘱人指定由其妻子继承财产，由其子女做受益人，还为子女指定了监护人。从现代信托的架构来看，遗嘱人可被视为信托的委托人，其妻子为信托的受托人，其子女为信托的受益人，监护人为信托的监察人，其遗产为信托财产。当然，古埃及人的“遗嘱信托”还没有成为一项制度，只能说是一种原始的信托行为。
对于现代信托的起源，学术界普遍存在四种观点：（一）古罗马时期的遗赠信托（Fidei commissum）制度；（二）古日耳曼法中的中介受托人（Salmann）制度；（三）伊斯兰法中的瓦克夫（Wakf）制度；（四）英国的用益（Use）制度。主流观点认为，英国的用益制度是现代信托的直接起源。[1]
从用益到信托
中世纪时的英国，为了规避长子继承制（只有长子才能继承土地，且需缴纳大量继承税）和《没收条例》（未经君主同意，土地保有人不得将土地赠送给教会，否则会被没收），英国人创造了用益制度。
在用益制度下，土地保有人可以把土地转让给其信任的亲友，托付他们经营管理土地，并将土地收益交给土地保有人指定的人，比如土地保有人的不具有继承权的亲属或教会。这种因土地而产生的间接遗赠，就是最初的信托关系。16世纪，英国颁布《用益法》，用益制度开始向信托制度过渡。
17世纪之后，封建制度逐渐衰落，资本主义商品经济迅速发展，土地在经济中的重要性逐渐降低，由《用益法》导致的三项用益例外（动产和准不动产用益，积极用益，双层用益）最终发展为信托（Trust）制度，并在19世纪形成了较为完善的民事信托制度。
信托制度产生于英国，却在美国得到了更大的发展。19世纪初期，信托就在美国兴起。由于商品经济更为发达，美国人扩大了信托的用途，把它“由无偿管理财产的方法变为有偿的管理性、投资性的制度，形成了所谓的营业信托或商事信托”，使之可用于证券投资、公司管制、公益慈善等领域。[2]
信托最初诞生时具有的主要功能，在家族信托中得到了更大的发展
从信托的起源可以看出，它起初就是一种为了转移、管理财产而创设的制度。因此，在19世纪末20世纪初，美国的一些富裕家庭就敏锐地发现了信托的优势，设立了最早一批家族信托。此后，随着美国经济的持续繁荣，以及相关法律法规更加完善、灵活，家族信托成为越来越多高净值家庭管理家族财富的工具之一，著名家族如洛克菲勒家族等，就通过设立家族信托以传承庞大的家族财富。
家族信托的起源和发展
中国信托业的发展
现代信托进入中国是在20世纪初，但在中华人民共和国成立后，信托的发展被迫中断。1979年，前国家副主席荣毅仁先生（时任全国政协副主席）创办了中国国际信托投资公司（现中信集团的前身），标志着信托行业在中国恢复。然而，此时的信托，更多的是作为对外融资的窗口而存在。
此后，我国的信托行业经历了六次大整顿，尤其是2002年7月18日生效施行的《信托投资公司资金信托管理暂行办法》，标志着信托行业确立了“一法两规”（《中华人民共和国信托法》《信托投资公司管理办法》《信托投资公司资金信托管理暂行办法》）的管理框架，我国信托行业进入了新时代。
由于信托行业在新中国重新出现主要是作为一种融资渠道，所以，长期以来，中国人提起信托，首先想到的还是它的投融资功能，而对其财富保护和传承的功能认知不够。2013年5月，招商银行联合外贸信托，设立了国内私人银行第一单家族信托，家族信托正式进入中国高净值人群的视线。随后，家族信托业务在国内呈井喷式增长。根据中国信托登记有限责任公司（以下简称“中国信登”）的数据，截至2020年6月底，信托业存量家族信托9049个，规模为1863.52亿元；保险金信托2950个，规模为63.03亿元。[3]
■思考题
注释：
[1] 温衡：《论信托的担保功能与实现路径》，山东大学博士论文，2018年发表。
[2] 刘金凤、许丹、何燕婷等：《海外信托发展史》，中国财政经济出版社，2009年5月出版。
[3] 中国信登官网，《清华五道口高皓：尽快完善家族信托作为保护民企产权、促进民企传承的基础性制度安排》，载http://www.chinatrc.com.cn/contents/2020/9/89f69dac4c0334705b7e2406e843051a7.html，最后访问时间：2021年3月30日。