第一章 公司理财建模基础

第一节 认识Excel的财务函数功能

在处理公司理财的相关问题时，熟练使用Excel是必备的一项技能。本节以Excel2010版本为基础，介绍如何使用Excel的财务函数功能。

首先，打开Excel程序，会进入图1-1所示的界面。

图1-1 Excel程序启动界面（截图）

如图1-2所示，找到“f_x”函数功能图标。

图1-2 Excel中的f_x函数图标位置（截图）

点击函数功能图标“f_x”，会出现图1-3所示的界面。

图1-3 Excel的插入函数功能界面（截图）

点击“常用函数”旁的三角按钮，可以在图1-4所示界面的下拉列表里看到“财务”二字，这里就是Excel的财务函数功能区。

图1-4 Excel的财务函数功能区（截图）

点击“财务”，可以看到图1-5所示的财务函数类型界面。

图1-5 Excel里的财务函数类型（截图）

在下面的列表框找到“FV”函数，如图1-6所示。

图1-6 Excel财务函数中的FV函数（截图）

从图1-6可以看到对这个函数的解释是：“基于固定利率和等额分期付款方式，返回某项投资的未来值”。从这个解释可以看出，这个函数是计算终值的函数，我们称其为“终值函数”。

还可以在列表框中找到图1-7所示的PV函数（现值函数）、图1-8所示的RATE函数（收益率函数）、图1-9所示的NPER函数（期限函数）。以上四个函数分别对应了终值和现值计算公式中的四个基本变量，第二节将会介绍如何用Excel的这四个函数来计算相应的变量值。

图1-7 Excel财务函数中的PV函数（截图）

Excel对PV函数的解释是“返回某项投资的一系列将来偿还额的当期总值（或一次性偿还额的现值）”。从这个解释可以看出，这个函数是计算现值的函数，我们称其为“现值函数”。

图1-8 Excel财务函数中的RATE函数（截图）

Excel对RATE函数的解释是“返回投资或贷款的每期实际利率”。从这个解释可以看出，这个函数是计算投资收益率或贷款利率的函数，我们称其为“收益率函数”。

图1-9 Excel财务函数中的NPER函数

Excel对NPER函数的解释是“基于固定利率和等额分期付款方式，返回某项投资或贷款的期数”。从这个解释可以看出，这个函数是计算投资期数或贷款期数的函数，我们称其为“期限函数”。

以上财务函数是公司理财中最常用的四个财务函数。其他的财务函数也会在后面介绍。