第4章 国家扶贫资金管理办法(3)

第四节 贷款种类、期限和利率

第九条 贷款种类。扶贫贷款分扶贫贴息贷款和扶贫非贴息贷款两种。其中，扶贫贴息贷款全部用于贫困户以及覆盖贫困户面广、收益率较低的种养业和贫困乡村办企业。扶贫非贴息贷款，重点用于周期短、收益率较高的产业和项目。

第十条 贷款期限。

贷款期限根据贷款项目的生产经营周期和借款者综合还款能力合理确定，宜长则长，宜短则短。五年期以上的贷款，宽限期为二至三年。

第十一条 贷款延期。

（一）不能按期归还贷款的，借款人和借款企业应当提前向经办行申请贷款延期，经批准延期的贷款在延期内不加罚利息。担保贷款、抵押贷款延期还应当由保证人、抵押人出具同意的书面证明。

（二）一年以下贷款，贷款延期不得超过原贷款期限；一至五年期贷款，贷款延期不得超过原贷款期限的一半；五年期以上贷款，贷款延期不得超过三年。

第十二条 贷款利率。扶贫贷款严格执行国家利率政策和规定，利率不上浮，除违约违规外，不加息，不罚息。企业贷款，实行按季收息；贫困户贷款，实行按年收息。

第十三条 贷款贴息。扶贫贷款贴息方式有三种：中央财政贴息、地方财政贴息和部门贴息。

（一）中央财政贴息贷款的贴息，实行统收统支的办法，即由总行与财政部统一结算后，再与各省（区、市）分行结算。

（二）地方财政贴息贷款的利息贴补办法由各省（区、市）分行与地方财政部门商定。

（三）部门贴息，由主管部门将应贴补的贷款利息直接贴给借款人。

第五节 办理贷款基本程序

第十四条 办理扶贫贷款必须遵循以下基本程序：

（一）受理借款申请。经办行受理借款单位或贫困户提出的借款申请后，要对所报贷款项目进行初审，并签署审查意见逐级上报。

（二）贷款评估。经初审同意的项目报上级行列入计划。经办行组织对新上项目进行评估，并写出评估报告；续建项目、流动资金贷款和贫困户贷款要写出调查报告，上报上级行。

（三）贷款审批。审批行对经过评估的项目，按照贷款条件进行审查、决策，并履行审批手续。总行只负责审批权限内的项目，其他项目授权省（区、市）分行审批，报总行备案。

（四）签定借款合同。对已经审查批准的贷款，借贷双方按照《借款合同条例》和有关规定签定书面借款合同，办理借款手续，按生产进度适时发放贷款。

（五）建立贷款登记簿。经办行在贷款业务发生后，要逐户建立贷款登记簿，记载、反映贷款发放、收回、占用形态、资产、负债及所有者权益等内容。

（六）贷款监督检查。贷款放出后，对借款人借款合同的执行情况、贷款使用效益进行跟踪监督检查，对违反政策和违约行为要及时纠正处理。

（七）按期收回贷款。要坚持按照借贷双方商定的贷款期限收回贷款。贷款到期前，书面通知借款人准备归还借款本息。借款人因正当理由不能如期偿还贷款，可以在到期前申请延期归还，经银行审查同意后，银行可以按照新约定的期限收回。

（八）经济活动分析。经营扶贫贷款业务要注重经济活动分析，掌握扶贫贷款运用状况和影响正常运转的因素，研究改善贷款管理和提高贷款经济效益的政策与措施。

（九）总结报告。要经常地或定期地总结贷款管理工作经验，并向上级行报告。要在项目建成和收回全部固定资产贷款后，按项目分别进行竣工总结和项目总结。

第六节 贷款管理

第十五条 计划管理。扶贫贷款计划（含收回再贷计划）实行指令性计划管理，采取自下而上编报、自上而下审批下达方式。年初总行一次下达。扶贫贷款计划不搞基数化，根据有关考核指标一年一定。编制扶贫贷款计划的依据：

（一）国定贫困县、贫困人口的数量及贫困程度；

（二）扶贫贷款计划执行情况和贷款管理、效益水平；

（三）申报的贷款项目计划和财政资金配套情况。

第十六条 项目管理。扶贫贷款实行项目管理。要做好贷款项目选定、评估、执行监测和总结评价工作，并建立项目备选库。各级行申请扶贫贷款的项目计划，要正式行文上报，内容包括：计划说明、项目分类、效益分析、市场预测等。每年年末之前各省（区、市）分行上报到总行。

第十七条 限额管理。要根据项目贷款风险度、自有资金比例以及资产负债率等，合理确定借款人的贷款限额，具体由各省（区、市）分行自定。

第十八条 合同管理。

（一）扶贫贷款要按照国家发布的《经济合同法》、《借款合同条例》和有关金融法规，由借贷双方签定书面借款合同，依法管理。

（二）借款合同必须符合法律程序，明确借贷双方权利义务，手续完备，依法成立。

（三）依法业经收回的贷款，任何单位和个人不得追索。

第十九条 核算管理。

（一）各项扶贫贷款要准确记入总行规定的会计科目。各分行根据核算管理的需要，设立有关二级科目。

（二）各行要建立季报制度，按总行颁发的统计报表，准确及时反映扶贫贷款进度和执行效果。

（三）收回再贷的扶贫贷款要在总行规定的扶贫贷款有关科目中记载核算和反映。

第二十条 存量管理。各级行要及时收回到期贷款，收回的到期贷款由省（区、市）分行集中掌握，并继续用于国定贫困县。

第二十一条 风险管理。按照预防为主、努力转化、及时补偿的原则，各级行要建立风险防范和补偿机制，建立信贷岗位责任制、贷款审贷分离制，提高贷款决策水平，降低贷款风险；要建立贷款质量监测报告制度，及时按规定提取呆帐准备金。

第二十二条 档案管理。各级行都要建立健全扶贫贷款经济档案和项目档案。档案按项目分别设立备选库、执行库、资料库，记载借款人的基本情况、生产经营情况、贷款发放、信贷制裁、贷款检查及经济活动分析等情况。

第二十三条 审批权限。建立贷款的分级审批制度。贫困户贷款由经办行直接审批，加工业贷款和企业贷款要根据贷款项目风险度、贷款用途、管理水平以及自有资金比例确定各级行的贷款审批权限。在审批权限以上的贷款，必须报上级行审批。

第七节 贷款监督与奖惩

第二十四条 建立扶贫贷款使用管理的约束和激励机制。投放要与使用效益、贷款的回收挂钩。对贷款使用效益好、回收率高的地区，要给予表彰和奖励；反之，要扣减下年度贷款计划。

第二十五条 建立严格的扶贫贷款年度审计制度，严禁挤占、挪用、截留扶贫贷款，不准贷前扣息，不准从贷款中预收风险保证金，不准以新贷抵旧贷，违者要追究有关领导和当事人的责任。

第二十六条 对贷款对象实行信贷监督。主要监督下列内容：

（一）在贷款使用上是否执行国家的扶贫政策；

（二）是否履行借款合同；

（三）是否遵守信贷政策和规章。

对借款人和借款企业挤占、挪用、截留扶贫贷款的，要依据情况给予下列信贷制裁：

（一）加息或罚息；

（二）停止新贷款；

（三）扣收贷款或提前收回贷款。

对一个贷款对象可同时适用两种以上的信贷制裁。

第二十七条 贷款内部监督。主要监督下列内容：

（一）执行国家八七扶贫攻坚计划；

（二）执行贷款管理规章；

（三）贷款的社会效益、经济效益、安全保障和周转运用。

贷款内部监督的主要方式为：行长和上级行贷款管理机构，对下级行、基层营业单位和贷款管理人员的贷款管理进行监督。同时，下级行、基层营业单位和贷款管理人员，对上级行和贷款管理机构的贷款决策进行监督。

第八节 附则

第二十八条 本办法由中国农业发展银行总行制订、解释和修改。

第二十九条 各省（区、市）分行可根据本办法制定实施细则，并报总行备案。

第三十条 本办法自公布之日起实行。

注：宽限期——所谓宽限期就是在这期间内只付息不还本。确言之，系指银行规定的借款人开始第一次还款的最低期限，该期限不是贷款期限的延长或附加，而是小于或至多等于贷款期限。如某借款人向银行借得贷款100万元，银行定的贷款期限为五年，宽限期二年，即该借款人从第三年起，按一定比例或数额开始归还贷款，直到第五年要全部还清100万元贷款的本金和利息。采用宽限期做法，这是国际惯例，目的是为了减轻借款人在贷款到期时一次性还清全部贷款的压力。

中国农业银行扶贫基础工程试验项目贷款管理暂行办法

中国农业银行关于印发《中国农业银行扶贫基础工程试验项目贷款管理暂行办法》的通知