3.1 小微企业发展概况

作为我国重要的市场主体，中小微企业占全国企业总数约为99.7%，为我国提供了75%以上的就业岗位，经济贡献占GDP的65%，纳税占国家税收总额的50%。其中小微企业更是占据中小微企业总数中的绝大多数，对我国经济发展和社会稳定影响重大。

鉴于国内对小微企业统计数据的缺乏，本书在对文献资料进行整理和分析的基础上，结合网络调查和深度访谈对小微企业的发展概况及协同创新现状进行补充研究（具体内容见实证部分）。问卷按照东部、中部和西部分区域进行发放，其中四川、重庆、广东、浙江、北京等省市的样本数居多，分别为21.38%、10.14%、10.51%、11.59%、12.68%（见表3.1，具体内容见实证部分）。深度访谈包括走访、座谈会等方式。由于经费和时间的限制，主要对成都市的10家小微企业进行了深度访谈（具体内容见实证部分）。

3.1.1 经营现状

根据调查数据能够看出（见图3.1、表3.2），我国经济2013年与2012年比较，依然继续保持着低位波动的态势，在各类影响因素的综合作用之下，我国小微企业的各类经营数据指标均表现出幅度不同的下滑。比如小微企业的开工率、企业员工人数、企业月均销售额、企业月均净利润等。对于生产产品的小微企业而言，产品原材料成本的上涨和企业员工工资的上涨对生产型小微企业的生产经营影响较大；对于提供服务的小微企业而言，不断上涨的员工工资和难以提升的经营额，是服务型小微企业经营受制的主要原因。2013年后，小微企业的资金紧张进一步加剧了企业资金链的紧张，从而使得企业的经营更加难以为继。

从图3.1和表3.2可以看出，将2013年小微企业的主要经营数据与2012年的数据指标相比较可以发现，小微企业经营现状令人担忧。43.96%的小微企业开工率出现下滑，30.85%的小微企业员工人数出现下滑，41.55%的小微企业月均销售额出现下滑，51.35%的小微企业2013年月均净利润出现下滑，31.08%的小微企业未来预期月均净利润出现下滑。其中当前月均净利润的下滑幅度最大，达到51.35%。

总体而言，在开工率、企业员工人数、企业月均销售额、企业月均净利润等小微企业的主要经营指标上，我国小微企业2013年的经营数据与2012年的经营数据相比，呈现下滑态势的小微企业比例要高于呈现上升态势的小微企业比例。

具体而言，在开工率方面，调查数据显示，2013年小微企业的开工率普遍偏低，并与企业销售规模大小呈现出正相关。其中年销售规模越大的小微企业，开工率越高；而规模相对较小的小微企业开工率，开工率也较低。共计43.96%的小微企业在2013年的开工率较之2012年的开工率呈现持续下滑趋势，其中以年销售规模在100万元及以下的小微企业表现最为显著，其开工率仅为53.62%。

在企业员工人数方面，调查数据显示，2013年小微企业的企业员工人数下滑较大，主要受到企业所在行业影响。其中劳动力密集程度越高的行业，其行业内部小微企业员工人数下滑幅度越大；而对劳动力需求相对偏低的行业，行业内部小微企业员工人数下滑幅度相对较小。共计30.85%的小微企业其2013年的企业员工人数较之2012年的员工人数呈现持续下滑趋势，其中以电子加工、包装、机械加工等对劳动力需求较高的行业内部的小微企业表现最为突出。由于此类小微企业的经营发展主要依靠其他企业的额外订单，在整体经济环境不佳的情况下受到的影响相对其他类型的小微企业更大，其员工人数下滑比例高达42.03%。

在企业月均销售额方面，调查数据显示，2013年小微企业的月均销售额下滑，主要受到企业获得订单数量的影响。其中竞争力越强的小微企业，相对获得的订单数量较多，因此企业月均销售额相对较高；而竞争力较弱的小微企业在经济环境不佳的情况下，获得的订单数量持续减少，月均销售额不断下滑。较之2012年，仅有27.6%的小微企业月均销售额有所增长，30.85%的小微企业月均销售额基本保持持平，而月均销售额下滑的小微企业比例高达41.55%。

在企业月均净利润方面，调查数据显示，2013年小微企业的月均净利润下滑，各类小微企业表现一致。在对不同规模、不同行业等不同类型的小微企业月均净利润数据进行对比后发现，不同类型的小微企业均表现出月均净利润下滑的情况。与2012年相比，2013年51.35%的小微企业月均净利润出现下滑，其中不同类型的小微企业月均净利润下滑比例均超过了四成。

另外，结合访谈发现，资金不足对目前我国小微企业持续经营的制约愈发明显。访谈结果显示，50%以上的小微企业都受到资金不足的限制，企业资金链持续紧张甚至趋于断裂，引发小微企业内部运营不畅，产品或服务无法可持续性供给，影响到小微企业获得订单的数量，进一步加剧了企业销售额、利润的下滑，使得小微企业陷入资金短缺的恶性循环怪圈，经营更加雪上加霜，难以为继。

3.1.2 融资现状

小微企业融资难问题，一直制约着小微企业的生存及发展。调查结果显示，2013年小微企业负债经营比例持续增加，超过五成的小微企业负债经营，融资需求强烈，但融资难度上升。其融资表现出周期短、需求急、资金量相对较大的特征。

然而，受制于小微企业规模小、可抵押质押的固定资产比例低、财务制度不健全等内部因素，以及征信体系缺失造成的信息不对称、信贷配给与直接融资市场欠发达等因素的限制，小微企业融资难主要体现在融资渠道窄、融资门槛高、融资额度低等方面的问题。

从融资资金需求层面看，小微企业传统融资渠道分为直接融资渠道和间接融资渠道。直接融资渠道主要包括债权股权融资、风险投资、资产证券化等资本市场融资方式；间接融资渠道主要包括银行等实体金融机构融资、民间借贷、亲友借款、供应商临时赊账、小额贷款公司贷款等融资方式。

调查数据显示，在融资方式上，目前小微企业最主要的融资方式是向亲戚朋友借款，其中通过亲友借款实现企业融资的小微企业所占比例超过50%。另外，由于目前的资本市场直接融资门槛较高，使小微企业望而止步，创业板块也只能在短期内解决少数科技型小微企业的融资问题，对大多数小微企业影响不大。因此小微企业融资时采用直接融资渠道的比例很低，而采用间接融资渠道的比例很高。由此可见，虽然目前小微企业的融资方式在表面上可供选择的方案非常多，但由于前面分析的内部因素和外部因素所造成的融资门槛等限制，小微企业真正可以实现的融资渠道极为狭窄，所获得的融资资金也有限。

从调查数据所显示的小微企业融资需求和需求金额情况来看，72.83%的小微企业当前有融资需求，而其中56.14%的小微企业融资需求金额在100万元以内。

当前融资需求是小微企业的主要需求之一，剔除27.17%无融资需求（含外部借款及有外部借款）的小微企业，有72.83%的小微企业都有融资需求，其融资需求非常旺盛。如表3.3和图3.2所示。

尽管小微企业融资需求旺盛，但近两年来小微企业融资难度逐步提升，且未来预期不容乐观。小微企业在实际实现融资时，面临诸多障碍。

在小微企业融资情况不容乐观，自身经营艰难的情况下，税费支出对小微企业的影响变得明显。调查结果显示，国家和地方政府在近年出台了一系列减免小微企业税收、促进小微企业健康发展的政策措施。税费支出对净利润持续下降的小微企业而言，肯定是影响小微企业发展的重要因素。调查数据显示，仅有12%的小微企业认为税费支出对企业没有影响，61%的小微企业都觉得税费支出对自身经营有着不同程度的影响，而26%的小微企业在调研时对于税费问题不愿意过多透露。如表3.4和图3.3所示。

由表3.4和图3.3可知，六成以上的样本小微企业均认为目前企业的税费支出已经不同程度影响到了企业的经营。在匿名深度访谈中发现，小微企业在应对税费支出时，绝大多数的小微企业都是采取现金交易、调整账目的手段实现降低企业税费支出的目的。

但是令人感到矛盾的是，小微企业为了降低税费支出而没有健全的财务制度、完善的企业账目，更加剧了银行等融资门槛高的传统金融机构对其征信的不认可，进一步阻碍了小微企业从银行获得融资的可能性。