1.2 人力资源规划
人力资源规划有狭义和广义之分。狭义的人力资源规划指的是人员的配置计划、补充计划和晋升计划。广义的人力资源规划除了以上3项外，还有员工的培训与发展计划、薪酬与激励计划、绩效管理计划、员工福利计划、员工职业生涯规划、员工援助计划等与人力资源管理相关的一系列计划。
1.2.1 人力资源总体规划
要点介绍
人力资源规划的目的是承接和满足公司总体的战略发展要求，促进公司人力资源管理更好地开展，协调人力资源管理各模块的工作计划，提高公司人力资源管理的工作效率，让公司的目标和员工个人发展的目标达成一致。人力资源总体规划流程可以分为5步，分别是信息收集、现况分析、供需预测、制定实施、评估控制。
人力资源总体规划流程
1.2.2 人力需求预测程序
要点介绍
各部门每年根据公司发展战略和年度经营目标编制本部门年度计划的同时，应制定本部门年度的人力需求预测，填写人力需求计划表，人力资源部负责收集、审核各部门的人力需求计划表。人力资源需求预测有3个关键点，分别是公司年度人力需求预测、人力资源招聘指标确定、临时人力资源需求审批。
人力资源需求预测程序
1.2.3 公司盈亏平衡分析
要点介绍
公司要正常有序地经营，需要具备一定的盈利能力。一般来说，当公司的销售收入或产品销量高于某个点时，公司将会盈利；当公司的销售收入或产品销量低于某个点时，公司将会亏损。这里的某个点，叫盈亏平衡点。以盈亏平衡点为界，当销售收入或产品销量高于盈亏平衡点时，公司盈利；反之，公司亏损。盈亏平衡点可以用销售收入来表示，也可以用销售量来表示。计算盈亏平衡点，有助于公司做人力成本预测。
公司盈亏平衡分析
一般在正常经营的公司中，随着经营过程中产品销售量或服务的不断增加，总收入的增长速度会大于总成本的增长速度，进而形成两条斜率不同的直线。这两条直线相交的那一点就是盈亏平衡点。
例如
某公司产品的单价是100元，生产每件产品的人力成本为30元，其他成本为20元，该公司每月的固定成本为20万元，则该公司的盈亏平衡点是多少呢？
100×盈亏平衡点销售量=200 000+（30+20）×盈亏平衡点销售量。
盈亏平衡点销售量=4 000（件）。
盈亏平衡点销售收入=4 000×100=400 000（元）。
1.2.4 人力成本区间测算
要点介绍
根据对公司盈亏平衡的分析，公司可以对人力成本区间做测算。公司通过对人力成本的测算，获得公司稳定运营需要的人数。根据公司的盈亏平衡点、公司期望的适度的盈利能力和公司最低的人力资源保障，公司的人力成本划分一般可以分为3条线、4个区间。
人力成本区间测算示意
小贴士
这里对人力成本最低线、适度线和最高线的计算适用于一般正常经营和盈利的公司。有的公司本身处于连续亏损状态，这时计算的人力成本最高线可能会低于人力成本最低线。在这类公司中，为了保证正常经营，应当参考人力成本的最低线标准；如果有进一步的预期和发展，应当参考人力成本的适度线标准。
1.2.5 人力成本预算编制
要点介绍
根据以往的人力资源成本情况以及战略需求，公司能够形成人力成本预算方案，报公司预算管理委员会进行核准和审批。人力资源部在收到公司预算管理委员会的批复后，对于需要修改的方案内容，应及时修改，直至预算管理委员会最终通过。方案通过后执行该人力成本预算决议。
人力成本预算核准和审批流程
人力成本预算管控的5个注意事项
环境变化时
公司在使用人力成本预算的过程中，如果遇到各类环境变化（如政策环境变化、经济环境变化、产业环境变化等）以及其他特殊原因，造成公司的经营战略发生变化，则公司应对人力成本的预算及时做出修正，并按照公司权限，重新实施核准和审批流程。
在预算内使用时
在人力成本预算管理的过程中，对于预算内的项目，一般来说由人力资源部负责人和总经理进行审批和管控，由财务部和预算管理委员会进行监督。
在预算外、预备内使用时
如果遇到特殊情况，需要突破人力成本预算，但是超出的金额在预算预备费用内时，需要提出申请，详细说明原因，由财务部负责人和总经理核准和审批后，纳入预算外支出。
在预算外、预备外使用时
如果需要突破的人力成本预算超过预算预备费用时，除了需要财务部负责人和总经理审批外，还需要预算管理委员会的审核与批准。必要时，应对该超过预算项目的必要性实施充分的论证。
预算有剩余时
当人力成本预算有剩余时，一般可以跨月结转，继续使用，但一般不能跨年度结转使用。