学习单元1 基本建设项目

知识目标

（1）了解基本建设的概念和内容。

（2）熟悉基本建设项目的分类。

（3）掌握基本建设的程序。

技能目标

（1）通过本单元的学习，对基本建设的概念有一个明晰的概括。

（2）能够清楚基本建设项目的分类和基本建设的程序。

（3）熟悉基本建设工程造价文件的分类。

基础知识

一、基本建设项目概述

（一）基本建设的概念

基本建设是指国民经济各部门中固定资产的再生产以及相关的其他工作，如学校、医院、剧院等各类工程的建设和各种设备购置，还包括土地征用、房屋拆迁、勘察设计、招标投标、工程监理等相关的其他工作。基本建设是再生产的重要手段，是国民经济发展的重要物质基础。

固定资产是指在社会再生产过程中，可供生产或生活较长时间使用，在使用过程中基本保持原有实物形态的劳动资料或其他物质资料，如建筑物、构筑物、电气设备等。

（二）基本建设项目的分类

基本建设是固定资产再生产的重要手段，是国民经济发展的重要物质基础，从不同的角度可将基本建设作如下分类。

1.按经济用途分类

（1）生产性建设：是指在物质资料生产过程中，能够在较长时期内发挥作用而不改变其物质形态的劳动资料，是人们用来影响和改变劳动对象的物质技术手段，它包括工业建设、农业建设、水利建设、气象建设、交通邮电建设、商业和物质供应建设、矿山建设、地质资源勘查建设等。

（2）非生产性建设：是指为人们物质文化生活所进行的建设，它包括文教卫生、科学实验、公共事业、住宅和其他建设。

2.按建设性质分类

（1）新建项目：是指根据国民经济和社会发展的近远期规划，按照规定的程序立项，从无到有、“平地起家”进行建设的项目。

（2）扩建项目：是指现有企业为扩大产品的生产能力或增加经济效益而增建的生产车间、独立的生产线或分厂；事业和行政单位在原有业务系统的基础上扩大规模而新增的固定资产投资项目。

（3）改建项目：是指为适应市场对产品的需求，提高生产效率，对原有设备工艺流程进行技术改造的项目。

（4）迁建项目：是指原有企事业单位根据自身生产经营和事业发展的要求，按照国家调整生产力布局的经济发展战略需要或出于环境保护等其他特殊要求，搬迁到异地而建设的工程项目。

（5）恢复（又称重建）项目：是指原有企事业和行政单位，因自然灾害或战争使原有固定资产遭受全部或部分报废，需要进行投资重建来恢复生产能力和业务工作条件、生活福利设施等的工程项目。这类工程项目，无论是按原有规模恢复建设，还是在恢复过程中同时进行扩建，都属于恢复项目。但对尚未建成投产或交付使用的工程项目受到破坏后，若仍按原设计重建的，原建设性质不变；如果按新设计重建，则根据新设计内容来确定其性质。

工程项目按其性质分为上述5类，一个工程项目只能有一种性质，在工程项目按总体设计全部建成之前，其建设性质不变。

3.按建设规模分类

（1）大中型建设项目：是指生产性项目投资额在5000万元以上，非工业建设项目投资额在3000万元以上的建设项目。

（2）小型建设项目：是指投资额在上述限额以下的项目。

4.按投资来源分类

（1）政府投资项目：在国外也称为公共工程，是指为了适应和推动国民经济或区域经济的发展，满足社会的文化、生活需要，以及出于政治、国防等因素的考虑，由政府通过财政投资、发行国债或地方财政债券、利用外国政府赠款以及国家财政担保的国内外金融组织的贷款等方式独资或合资兴建的工程项目。

（2）非政府投资项目：是指企业、集体单位、外商和私人投资兴建的工程项目。这类项目一般均实行项目法人责任制，使项目的建设与建成后的运营实现一条龙管理。

5.按建设项目行业性质和特点分类

按建设项目行业性质和特点不同，可分为竞争性建设项目、基础性建设项目、公益性建设项目。

（1）竞争性建设项目：是指投资效益比较高、竞争性比较强的一般性建设项目。

（2）基础性建设项目：是指具有自然垄断性、建设周期长、投资额大而效益低的基础设施和需要政府重点扶持的一部分基础工业项目，以及直接增强国力的符合经济规模的支柱产业项目。

（3）公益性建设项目：主要包括科技、文教、卫生、体育和环保等设施，公、检、法等政权机关，以及政府机关、社会团体办公设施等。

6.按基本建设工程管理和确定工程造价的需要分类

根据基本建设工程管理和确定工程造价的需要，基本建设项目划分为建设项目、单项工程、单位工程、分部工程和分项工程5个基本层次，如图1-1所示。

（1）建设项目。建设项目是指具有经过有关部门批准的立项文件和设计任务书，经济上实行独立核算，行政上具有独立的组织形式并实行统一管理的工程项目。通常认为一个建设单位就是一个建设项目，建设项目的名称一般是以这个建设单位的名称来命名。例如，某化工厂、某装配厂、某制造厂等工业建设，某农场、某度假村、某电信城等民用建设均是建设项目，均由项目法人单位实行统一管理。

（2）单项工程。单项工程又叫工厂项目，是建设项目的组成部分。一个建设项目，可以有几个单项工程，也可以只有一个单项工程。单项工程具有独立的设计文件，建成后可以独立发挥生产能力或效益，如一所学校的教学楼、办公楼、食堂等。

单项工程（子单项工程）是能独立发挥效益的一个完整的建筑及设备安装工程，也是一个很复杂的综合体。为了便于计算工程造价，需进一步分解为若干单位工程。

（3）单位工程。单位工程是单项工程的组成部分，一般不能独立发挥生产能力或效益，但具备独立施工条件。如车间的厂房建筑（土建部分）、电器照明工程、工业管道工程等。

单位工程按工程的结构形式、工程部位等进一步划分为若干分部工程。

（4）分部工程。分部工程是单位工程的组成部分，它是建筑物按单位工程的部位、专业性质划分的，即单位工程的进一步分解。如土（石）方工程、桩与地基基础工程、砌筑工程、混凝土及钢筋混凝土工程等。

（5）分项工程。分项工程是分部工程的组成部分，一般是按主要工种、材料、施工工艺、设备类别等进行划分。如钢筋混凝土工程可划分为钢筋工程、模板工程、混凝土工程、预应力工程等。

分项工程是单位工程组成部分中最基本的构成要素，每个分项工程都可以用一定的计量单位计算，并能计算出完成相应计量单位分项工程所需消耗的人工、材料、机械台班的数量及直接工程费，从而确定工程总造价。

正确分解工程造价编制对象的分项，是有效计算每个分项工程的工程量，正确编制和套用企业定额，计算每个分项工程的单位单价，准确可靠地编制工程造价的一项十分重要的工作。只有正确地把建设项目划分为几个单项工程，再按单项工程划分为单位工程、单位工程划分为分部工程、分部工程划分为分项工程，逐步细化，然后从最小的基本要素分项工程开始进行计量与计价，逐步形成分部工程、单位工程、单项工程的工程造价，最后汇总可得到建设项目的工程造价。

（三）基本建设的内容

基本建设的内容包括建筑工程、设备安装工程、设备购置、勘察与设计及其他基本建设工作。

1.建筑工程

建筑工程包括永久性和临时性的建筑物、构筑物以及设备基础的建造；照明、水卫、暖通等设备的安装；建筑场地的清理、平整、排水；竣工后的整理、绿化以及水利、铁道、公路、桥梁、电力线路、防空设施等的建设。

2.设备安装工程

设备安装工程包括生产、电力、电信、起重、运输、传动、医疗、实验等各种机器设备的安装；与设备相连的工作台、梯子等的装设工程；附属于被安装设备的管线敷设和设备的绝缘、保温、油漆等，以及为测定安装质量对单个设备进行各种试运行的工作。

3.设备购置

设备购置包括各种机械设备、电气设备和工具、器具的购置，即一切需要安装与不需要安装设备的购置。

4.勘察与设计

勘察与设计包括地质勘察、地形测量及工程设计方面的工作。

5.其他基本建设工作

其他基本建设工作指除上述各项工作以外的各项基本建设工作及其他生产准备工作。如土地征用、建设场地原有建筑物的拆迁赔偿、筹建机构、生产职工培训等。

二、基本建设程序

基本建设程序是指基本建设项目从前期的决策到设计、施工、竣工验收投产的全过程中，各项工作必须遵循的先后次序和科学规律。从广义讲，基本建设是一个庞大的系统工程，涉及面广，需要各个环节、各个部门协调配合。实践反复证明，进行基本建设只有踏踏实实地按照基本建设程序办事，才能加快建设速度、提高工程质量、缩短工期、降低造价、提高投资效益。

按照我国现行规定，一般大中型及限额以上工程项目的建设程序可以分为以下几个阶段，如图1-2所示。

1.提出项目建议书

项目建议书是根据区域发展和行业发展规划的要求，结合各项自然资源、生产力状况和市场预测等，经过调查分析，为说明拟建项目建设的必要性、条件的可行性、获利的可能性，而面向国家和省、市、地区主管部门提出的立项建议书。

2.进行可行性研究

根据项目建议书的要求，在勘察、试验、调查研究及详细技术经济论证的基础上编制可行性研究报告。

3.编制设计任务书

主管部门根据国民经济计划和可行性研究报告编写的指导工程设计的设计任务书，是确定建设方案的基本文件。根据设计任务书和地区规划的要求，慎重、合理地选择建设地点。

4.编制设计文件

设计文件是指工程图及说明书，它一般由建设单位通过招标投标或直接委托设计单位编制。编制设计文件时，应根据批准的可行性研究报告，将建设项目的要求逐步具体化为可用于指导建筑施工的工程图及其说明书。对一般不太复杂的中小型项目采用两阶段设计，即扩大初步设计和施工图设计；对重要的、复杂的、大型的项目，经主管部门指定，可采用三阶段设计，即初步设计、技术设计和施工图设计。

初步设计是对批准的可行性研究报告所提出的内容进行概略的设计，做出初步规定（大型、复杂的项目，还需要绘制建筑透视图或制作建筑模型）。技术设计是在初步设计的基础上，进一步确定建筑、结构、设备、防火、抗震智能化系统等的技术要求。施工图设计是在前一阶段的基础上进一步形象化、具体化、明确化，完成建筑、结构、设备、工业管道智能化系统等全部施工图纸，以及设计说明书、结构计算书和施工图设计概预算等。

初步设计由主要投资方组织审批，其中大中型和限额以上项目要报国家计委和行业归口主管部门备案。初步设计文件经批准后，全厂总平面图布置、主要工艺过程、主要设备、建筑面积、建筑结构、总概算一般不能随意修改、变更。

5.施工前准备

开工前，应做好施工前的各项准备工作，主要内容是征地拆迁、技术准备、搞好场地平整，完成施工用水、电、道路等准备工作；修建临时生产和生活设施；协调图纸和技术资料的供应；落实建筑材料、设备和施工机械；组织施工力量按时进场。

6.全面施工、生产准备

在进行全面施工的同时，建设单位要做好各项生产准备工作，如招收和培训必要的生产人员、组织生产管理机构和进行物资准备工作等，以保证及时投产并尽快达到生产能力。

7.竣工验收

建设项目按批准的设计文件所规定的内容建完后，便可以组织竣工验收，这是对建设项目的全面考核。

8.交付使用

验收合格后，施工单位应向建设单位办理竣工移交和竣工结算手续，并把项目交付建设单位使用。

9.工程项目后评价

后评价是指项目竣工投产运营一段时间后，对项目的运行进行全面评价，即对建设项目的实际成本—效益进行系统审计，将项目的预期结果与项目实施后的终期实际结果进行全面对比考核，对建设项目投资的财务、经济、社会和环境等方面的效益与影响进行全面科学的评价。

三、基本建设工程造价文件的分类

建设项目工程造价的计价贯穿于建设项目从投资决策到竣工验收全过程，是各阶段逐步深化、逐步细化和逐步接近实际造价的过程。计价过程各环节之间相互衔接，前者制约后者，后者补充前者。根据建设程序进展阶段的不同，造价文件包括投资估算、设计概算、施工图预算、标底与标价、竣工结算及竣工决算等。

（一）投资估算

投资估算，是指在项目建议书和可行性研究阶段，由建设单位或其委托的咨询机构编制，用以确定建设项目的投资控制额的基本建设造价文件。投资估算是项目决策时一项重要的参考经济指标，是判断项目可行性的重要依据之一，可行性研究一经批准，其投资估算应作为工程造价的最高限额，不得任意突破。此外，一般以投资估算为编制设计文件的重要依据。

一般来说，投资估算比较粗略，仅作控制总投资使用。其方法是根据建设规模结合估算指标进行估算，常用到的指标有平方米指标、立方米指标或产量指标等。如某城市拟建日产10万吨钢材厂，估计每日产万吨钢材厂约需资金600万元，则共需资金10×600=6000万元。再如某单位拟建教学楼4万平方米，每平方米约需资金1200元，则共需资金4800万元。

（二）设计概算

设计概算，是指建设项目在设计阶段由设计单位根据设计图纸进行计算的，用以确定建设项目概算投资、进行设计方案比较，进一步控制建设项目投资的基本建设造价文件。设计概算由设计单位根据设计文件编制，是设计文件的组成部分。

设计概算根据施工图纸设计深度的不同，其概算的编制方法也有所不同。设计概算的编制方法有三种：根据概算指标编制概算，根据类似工程预算编制概算，根据概算定额编制概算。

在方案设计阶段和修正设计阶段，根据概算指标或类似工程预算编制概算；在施工图设计阶段，可根据概算定额编制概算。

设计概算是国家确定和控制建设项目总投资、编制基本建设计划的依据。每个建设项目只有在初步设计和概算文件被批准之后，才能列入基本建设计划，才能开始进行施工图设计。经批准的设计总概算是确定建设项目总造价、编制固定资产投资计划、签订建设项目承包总合同和贷款总合同的依据，也是控制基本建设拨款和施工图预算以及考核设计经济合理性的依据。

（三）施工图预算

施工图预算，是指在施工图设计完成之后工程开工之前，根据施工图纸及相关资料编制的，用以确定工程预算造价及工料的基本建设造价文件。由于施工图预算是根据施工图纸及相关资料编制的，它确定的工程造价更接近实际。

施工图预算由建设单位或其委托的有相应资质的造价咨询机构编制。

（四）标底与标价

标底、标价的编制方法与施工图预算的编制方法相同。

标底，是指建设工程发包方为施工招标选取工程承包商而编制的标底价格。如果施工图预算满足招标文件的要求，则该施工图预算就是标底。

标价，是指建设工程施工招投标过程中投标方的投标报价。

标价是投标方按照招标文件的要求，根据工程特点，并结合自身的施工技术、装备和管理水平，依据企业定额或参照国家、省级行业建设主管部门颁发的计价定额（消耗量定额）等有关计价规定自主确定的工程造价。它是投标方希望达成工程承包交易的期望价格，不能高于招标方设定的招标控制价。

其中，标底由招标单位或其委托的有相应资质的造价咨询机构编制，而标价由投标单位编制。

（五）竣工结算

竣工结算，是指建设工程承包商在单位工程竣工后，根据施工合同、设计变更、现场技术签证、费用签证等竣工资料编制的，确定工程竣工结算造价的经济文件。竣工结算是工程承包方与发包方办理工程最终结算的重要依据。

（六）竣工决算

竣工决算，是指建设项目竣工验收后，建设单位根据竣工结算以及相关技术经济文件编制的，用以确定整个建设项目从筹建到竣工投产全过程的实际总投资的经济文件。

竣工决算由建设单位编制，编制人是会计师。投资估算、设计概算、施工图预算、标底、标价、竣工结算的编制人是造价工程师。

由此可见，基本建设造价文件在基本建设程序的不同阶段，有不同内容和形式，其中的对应关系如图1-3所示。

四、基本建设与投资

投资是指投资主体为了特定的目的预先进行资金的垫付，以达到预期效果的一系列经济行为。基本建设实质上就是一系列的投资活动。投资可以从不同角度做不同分类。

（一）按投资在再生产过程中周转方式不同分类

1.固定资产投资

固定资产投资通常是指投资主体垫支货币或物资获取营利性或服务性固定资产的经济活动过程，是对社会再生产过程中能够长期为生产服务的物质资料投入资金的行为。固定资产投资作为经济社会活动的重要内容，是国民经济和企业经营的重要组成部分，具有与一般生产流通领域诸多不同的特点，如资金占用量大，建设和回收期长，形成的产品具有固定性和管理复杂性等特点。

2.流动资产投资

用于流动资产的投资称为流动资产投资，一般是指在企业生产经营过程中经常改变其存在状态，在一定营业周期内变化或耗用的资产的投资，如原材料、燃料等劳动对象的投资。

（二）按投资方式分类

1.直接投资

直接投资是指投资主体将资金或资源投入到生产经营领域的投资活动，其形式有投资者直接开厂设店的独资经营，与其他投资者联合投资、合作经营等。从国民生产总值分析来看，直接投资扩大了生产能力，使实物资产存量增加，能为最终产品生产和提供劳务创造物质基础，是经济增长的重要条件。

2.间接投资

间接投资是指投资主体将资金间接地投入到生产经营领域的投资活动，如购买股票、债券等。间接投资表现为资金所有权的转移，并不构成生产能力的增加，其基本效用在于广泛聚集社会闲散资金，满足市场经济条件下社会化大生产对资金集中使用的需求，促进社会经济建设发展。

（三）按投资主体不同分类

1.政府投资

政府投资是指政府为了实现其职能，作为特殊的投资主体，为促进国民经济各部门的协调发展，实现经济社会发展战略，利用财政支出对特定项目进行的投资，其最终目标是服务于社会整体。政府投资具有投资目标的两重性：一是公益目标，主要表现在维护国家主权、提高全民族文化素质和保护生态环境、加强基础设施建设等；二是经济目标，如需要国家扶持的支柱产业、高新技术产业等重点建设以及经营性的公共基础设施建设，具有明显的经济效益，但因投资规模大、资金需要量多、投资周期长等因素，企业和个人等投资主体无力承担，而这些投资对于推动社会经济发展又是必不可少的。

2.企业投资

企业投资是整个社会投资的基础。企业从本企业利益和经营目标出发，通过各种方式筹集资金，对有盈利的项目进行投资，其主要动机在于追求收益的最大化。

3.个人投资

个人投资是指个人投资主体以追求收益最大化为目标进行的投资，常选择耗资少、风险小、投资周期短、灵活性较强的项目作为投资对象。