2　相关概念与理论梳理

2.1　相关概念

2.1.1　科技型中小企业

（1）科技型中小企业的界定

科技型中小企业是科技创新中活跃度最高的群体，是高新技术产业发展的重要推动力，科技型中小企业的研究具有重要现实意义，根据目前发展需要，在国家政策引导下对科技型中小企业的界定逐渐明晰。

早在2002年，我国即制定了首部扶持和促进中小企业发展的法律《中华人民共和国中小企业促进法》，将中小企业界定为在我国境内依法设立，符合产业政策，对市场需求与社会就业有积极作用且处于中小型经营规模的各种所有制和各种形式的企业。其中涉及的具体划分标准，如职工数量、销售收入、资产额度等由国务院负责企业工作的部门结合企业及其所在行业特点制定并报国务院审批。

在国家发文指导下，各省市为加强科技型中小企业的管理，推动科技产业发展，结合所在区域实际情况，就科技型中小企业的认定标准进行了进一步规定，主要从定性与定量两个角度入手。定性角度的界定趋于统一，科技型中小企业为由科技人员发起，强调创新作用，所在行业以高技术产品研发为主的中小规模企业。定量角度是对以上定性概念的进一步细化以便保证其对实际工作的指导性、可操作性，通过对细化的各个分项进行打分，最终得分达标者可以列入科技型中小企业的范畴，具体主要包括以下几个方面：行业属性，科研人员占比，研发投入占比、高技术产品收入占比，具体指标在各省市之间有所不同，如表2-1所示。

表2-1　不同区域科技型中小企业认定标准

续表

①　西藏自治区科技型中小企业产业导向及产品范围：可再生能源与高效节能技术及其产品；特色农牧资源的深度开发及其产品；矿产资源开发技术及其产品；环境保护技术及其产品；藏医药、生物技术及其产品；电子信息技术及其产品；新材料技术及其产品；具有自主知识产权的专利技术及其产品；民族手工业新技术及旅游业产品。

综合各省认定标准发现，科技型中小企业的定量标准在各地区之间存在差距，这一差距体现了科技型中小企业的概念界定具有地域相对性和时间相对性特点，区域发展的水平差异与内容差异对于各地的科技型中小企业的界定都有一定影响，而且随着时间的推移与经济社会的发展，衡量高科技和企业规模的定性与定量指标将不断变化。

（2）科技型中小企业特征

与其他企业相比，科技型中小企业具有以下特征：

其一，科技含量高于平均水平。主要表现在所处行业、人员结构、价值创造三个方面。从所处行业来看，这类企业大多从属于国家认定的高新技术的行业，其在日常生产经营活动中与尖端技术、知识的关系更紧密。从从业人员结构来看，该类企业的员工以科技人员为主体，其中具有高学历的科技人员、研发人员的比例更是高于企业的平均水平。从价值创造的角度来看，在整个生产过程中，其研发投入占比高于其他企业，并且科技产品的附加值明显高于平均水平。

其二，规模较小，制度松散，灵活性高。科技型中小企业具有同规模企业的一般特征，由于企业在人员、资源、规模上的局限性，科技型中小企业的组织结构尚未形成固定模式，组织内部制度松散，灵活性较高，以扁平化组织结构为主，即组织层级较少，信息流速较快，组织决策效率高，具有很强的组织“柔性”。尤其是在面对市场变动时，管理权相对集中有利于管理层的快速决策，加快资源调配与产品优化的进程，提高企业的市场灵敏度与适应性。同时，跨层级以及层级内部的频繁互动与密切联系，保证了员工的创新积极性，从而为企业发展所需要的创新活动提供了根本动力。

其三，创新效率高。科技型中小企业所在行业以及组织结构特征决定了其创新效率高于一般企业，行业的科技属性决定了科技型中小企业必须以技术创新为根本推动力，同时较小的规模给予了中小企业优于大企业的创新氛围，企业制度灵活性赋予企业快速决策的条件，这使科技型中小企业针对市场变化能更高效地开发出符合消费者价值的产品。

其四，高风险、高回报。科技型中小企业所处的行业特点以及中小企业的规模限制决定了科技型中小企业较传统企业面临更高风险。首先，高科技、高竞争是大多数科技型中小企业所面临的行业现状，如电子信息类企业、生物科技类企业等，上述行业处于新兴阶段，风险高于传统行业。其次，科技型中小企业缺乏大企业所具有的稳定外部合作网络，在整个价值网络中处于资源弱势地位，并且企业内部缺少稳定的创新投入，其创新较少来自固定的R&D活动，更多是非正式R&D活动，如实验、学习、技术改进等。所以，资源少、规模小带来的企业能力限制与企业所处的高不确定性环境之间的矛盾是企业必须正视的问题，在内部资源定量的情况下企业只有积极发展外部资源，优化内外部资源的利用方式，提高创新绩效才能应对高风险。

反之，对科技型中小企业来说高风险意味着高回报。高科技产品的附加价值较高，后续产业发展态势优，成功企业将获得巨额利润。此外，高科技产品的难模仿性提高了行业壁垒，辅以完善的专利保护制度，更有利于企业优势的保持。此外，科技型中小企业的无形资产占比较高，一旦创新成功，企业获得的不仅仅是经济利润的增长，无形资产的积累将从更长远的角度给企业带来可观的绩效回报。