年金那些事

“苍天呀，我应该每个月把工资分出来一些存起来的。”小米开始打开手机应用查余额，“银行倒是有零存整取的业务，我前两天去银行办业务，她们拉着储户不停地推销各种理财产品。”

“银行琳琅满目的理财产品真的是让人挑花了眼呀。”朵朵也附和道。

“横看成岭侧成峰，‘风险’高低各不同。哈哈哈，朵朵，我看到那些理财产品就这表情。”小米还真是张口就来。

“小米刚刚说的零存整取的本利和就是普通年金终值。”灵榽适时地给这‘两小只’科普了一下。

“年金是什么呀？”小米问道。

“年金就是等额、定期的系列收支。像分期付款赊账、分期偿还贷款、发放养老金、设置奖学金、分期支付工程款等都是年金的收支形式。”灵榽解释道。

“像还房贷就是某种年金吧？年金还真是无所不在呀。”朵朵脑子转得快，立马想到了生活中的银行按揭业务。

“对，年金可以运用在工作、生活中的各个角落。考考你们，公司现在要上一个新项目，但是我们现在的流动资金不够。假如向银行借款，每年年末借100万元，借款年利率是10%，这个项目要3年才完成，那么，项目完成时我们要还银行多少钱？”

“肯定大于300万元。”小米不加思索地答道，像是抢答晚了得不到奖品似的。

朵朵毫不犹豫地赏了小米一个白眼：“这不是废话嘛。”

“这个就是普通年金终值，万元。这里我们也可以查年金终值系数表，我们用A来表示年金，F=100（F/A,10%,3）=100×3.3100=331万元，也就是说，3年后我们连本带利要还银行331万元。”灵榽说道。

“知道了普通年金终值的算法，再问问你们，刚好我们公司有一笔1,000万元的贷款，5年后到期，为了确保能按期足额还上这笔钱，我打算建立一个基金。你们说说我们每年要存入多少钱才能在确保足额按期偿还此笔债务的前提下，保证我们的资金流高效运转？”

“又考我们呀！”小米明显被问懵了。一入‘财务’深似海，还真怕领导每天变着花样问问题呀！

这边朵朵已经飞快挥舞着笔开始计算了。

“由于有利息的因素，因此每年存入的钱肯定是低于200万元的，5年后就能达到1,000万元。”小米看朵朵那么认真地在算，也开动脑筋想了起来。

“你们先查下5年期10%的年金终值系数是多少。”灵榽适时地引导她们。

“6.1051。”小米答道。

“每年借100万元时，3年后要还331万元。那5年后要还1,000万元，每年要存多少呢？”灵榽让她们想想这两个问题有没有相关联的地方。

“啊，对了，倒数！1除以6.1051再乘以1,000，是163.8万元。灵榽姐，每年要存163.8万元。”朵朵顺着灵榽的思路往下走，忽然想明白了。

“对了，每年存入163.8万元即可。我们给这个基金取个名字叫偿债基金，163.8万元。

同理，我们也可以为我们的设备设置一个偿债基金折旧法，每年提存较少的数额，即可在使用期满时得到设备原值。”灵榽说道。