第二章　信用与利息

一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）

1下列信用工具中，属于直接信用工具的是（　　）。

A．银行承兑汇票

B．信用证

C．旅行支票

D．股票

【答案】D

【解析】信用工具按发行者的性质分为直接信用工具和间接信用工具。直接信用就是资金短缺单位（非金融机构）在金融市场上从资金盈余单位直接融通货币资金的信用形式。最常见的直接信用工具是股票和债券。

2根据《储蓄管理条例》定期储蓄存款部分提前支取时，正确的做法是（　　）。

A．全部储蓄存款按存款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

B．全部储蓄存款按取款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

C．提前支取的部分按存款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

D．提前支取的部分按取款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

【答案】D

【解析】《储蓄管理条例》自1993年3月1日起实施，该条例规定未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

3以延期付款和预付货款方式提供的信用是（　　）。[2014年真题]

A．银行信用

B．商业信用

C．国家信用

D．租赁信用

【答案】B

【解析】商业信用是指工商企业之间在买卖商品时，以延期付款或预付货款的方式提供的信用。

4国家信用是国家和地方政府为（　　）而形成的一种信用形式。[2014年真题]

A．债权人

B．投资人

C．中介人

D．债务人

【答案】D

【解析】国家信用是指以国家及其附属机构为债务人而形成的一种信用形式。国家信用主要包括国内信用和国外信用两种。

5某储户2013年6月8日存入银行定活两便储蓄存款3000元，2014年6月8日全部支取，假设支取时该行挂牌储蓄的1年期整存整取定期储蓄利率为4.5%，该银行应付该储户的利息为（　　）元。[2014年真题]

A．13.50

B．135.00

C．81.00

D．32.00

【答案】C

【解析】定活两便储蓄存款实存期不足三个月的，按活期储蓄存款利率计息；三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。题中，存期为1年，应付利息为：3000×4.5%×60%＝81（元）。

6利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退、商品过剩、价格下降时，国家一般采取的调控方法是（　　）。[2014年真题]

A．提高利息率

B．降低利息率

C．提高再贴现率

D．提高存款准备金率

【答案】B

【解析】利率已成为国家管理经济的重要工具，国家宏观经济政策对利率具有重要影响。当经济增长过热、物价上涨过快时，中央银行就要实行紧缩的货币政策，提高利率；当经济衰退、商品过剩、价格下降时，中央银行就要实行扩张的货币政策，降低利率。

7某客户于2013年5月1日向银行申请贴现，票据金额为60万元，票据到期日是2013年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率2.25‰，贴现期按10天计算，贴现利息为（　　）元。[2014年真题]

A．45

B．450

C．495

D．1250

【答案】B

【解析】贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率，贴现期就是票据自贴现日起至票据到期日的前一日止的时间。计算公式为：贴现利息＝票据的票面金额×贴现率×贴现期。本题，贴现利息＝600000×（2.25‰÷30）×10＝450（元）。

8单位活期存款一般采用余额表计息，余额表各户逐日余额相加之和即为（　　）。[2014年真题]

A．利息总数

B．计息积数

C．计息余额

D．存款余额

【答案】B

【解析】余额表是每日根据各科目分户账各户当日最后余额抄列的，各户逐日余额相加之和，就是该户的计息积数。

9假定2013年6月20日某工业企业活期存款的累计计息积数为500000，月利率为1.5‰，则本季度银行应付给该工业企业的利息是（　　）。[2013年真题]

A．45

B．37.5

C．25

D．12.5

【答案】C

【解析】由计算公式可得：应付利息＝计息积数×日利率＝500000×（1.5‰÷30）＝25。

10在商品条件下，利息归根结底是劳动者在社会再生产创造的（　　）的一部分。[2013年真题]

A．利润

B．资本

C．使用价值

D．商品

【答案】A

【解析】利息是劳动者在社会再生产过程中创造的利润的一部分，是利润的转化形式，由资本借入者支付给资本贷出者。所以，在商品经济条件下，无论是何种生产方式，利息都是由劳动者创造的利润的一部分，是社会财富再分配的手段，体现一定的社会生产关系。

11金融机构利率是金融机构对（　　）实行的各种利息率。[2012年真题]

A．中央银行

B．金融监管部门

C．银行和证券公司

D．企业单位和个人

【答案】D

【解析】金融机构利率是金融机构对企业单位和个人的各种利率。金融机构利率反映金融市场的资金“价格”水平，直接作用于社会的经济、金融活动，作用范围广泛。

12某客户于2009年5月1日向银行申请贴现，票据金额为100万元，票据到期日是2009年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率4.5‰，每月按30天计算，则贴现利息为（　　）元。[2010年真题]

A．15000

B．3750

C．1500

D．450

【答案】C

【解析】贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率，贴现期就是票据自贴现日起至票据到期日的前一日止的时间。整月的按30天计算，零头天数按实际天数计算。计算公式为：贴现利息＝票据的票面金额×贴现率×贴现期。所以本题贴现利息＝1000000×（4.5‰÷30）×10＝1500（元）。

13国内某银行2009年8月18日向某公司发放贷款100万元，贷款期限为1年，假定月利率为4.5‰，该公司在2010年8月18日按期偿还贷款时应付利息为（　　）元。[2009年真题]

A．54000

B．13500

C．6000

D．4500

【答案】A

【解析】以单利计算时，该公司的应付利息＝贷款额度×贷款月数×月利率＝1000000×12×4.5‰＝54000（元）。

14某储户2008年8月5日存入银行定期存款3000元，存期为1年，如果存入时该档次存款月利率为2.25‰，该储户于2009年8月5日支取，银行应付税前利息为（　　）元。[2009年真题]

A．202

B．135

C．98

D．81

【答案】D

【解析】银行应付利息＝存款额度×存款月数×月利率＝3000×12×2.25‰＝81（元）。

15在借贷活动中，决定利润在货币所有者和货币使用者之间分配比例的是（　　）的高低。[2009年真题]

A．利润率

B．成本率

C．收益率

D．利息率

【答案】D

【解析】利息是利润的一部分，利息率的高低决定着利润在货币所有者和货币使用者之间的分配比例，在利润一定的条件下，利率越高，贷出者所获得的利润越多，借入者获得的利润越少。

16商业信用的债权人、债务人都是（　　）。[2008年真题]

A．企业

B．政府机关

C．事业单位

D．金融机构

【答案】A

【解析】商业信用是指工商企业之间在买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。它具有如下特点：①商业信用的主体是工商企业，其债权人和债务人都是企业；②商业信用的客体是商品资本；③商业信用与产业资本的变动是一致的。

17在国际银行信用中，由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供的贷款是（　　）。[2008年真题]

A．卖方信贷

B．买方信贷

C．补偿贸易

D．国际金融机构贷款

【答案】B

【解析】出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷。主要有卖方信贷和买方信贷两种形式。卖方信贷是指出口方所在地银行向出口商提供的信贷，出口商对国外进口商提供延期付款销售。买方信贷是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。

18在利率体系中，实际利率是指（　　）的差额。[2008年真题]

A．市场利率与官定利率

B．存款利率与贷款利率

C．短期利率与长期利率

D．名义利率与通货膨胀率

【答案】D

【解析】名义利率是以名义货币数量表示的利息率。实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率。即：实际利率＝名义利率－通货膨胀率。

19借款人支付给贷款人的使用贷款的代价是（　　）。[2005年真题]

A．资本

B．利息

C．工资

D．利润

【答案】B

【解析】利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价，或者说利息是贷款人由于借出货币使用权而从借款人那里获得的报酬。

20（　　）是货币资本家为了获取利息贷给职能资本家使用的货币资本。

A．借贷资本

B．高利贷资本

C．职能资本

D．闲置资本

【答案】A

【解析】资本主义制度下，信用表现为借贷资本的运动。借贷资本，是指货币资本家和银行为了获得利息而贷放给职能资本家的货币资金，其利息来源是雇佣工人创造的剩余价值。它是生息资本的现代形式，是在资本主义条件下，适应产业资本和商业资本的需要而发展起来的。

21信用是以偿还本金和支付利息为条件的（　　）行为。

A．贷款

B．偿还

C．支付

D．资金借贷

【答案】D

【解析】信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。其特征是货币或商品的所有者将其货币或商品暂时转让给别人使用，借贷双方约定期限，按期归还，并由借方支付给贷方一定利息。

22在租赁信用活动中，商品的______并没有发生转移，只是商品的______发生了变化。（　　）

A．所有权；占有权

B．使用权；所有权

C．所有权；使用权

D．数量；质量

【答案】C

【解析】信用是货币或商品使用权的暂时让渡，是债权人在一定时期内将一定数量的实物或一定数额的货币使用权暂时让渡给债务人。同时，实物或货币资金的借贷不是无偿的，而是以还本付息为条件。

23商业信用的最高界限是企业（　　）。

A．自有资本

B．可变资本

C．现有资本

D．全部商品资本

【答案】C

【解析】商业信用的最高限度仅仅是工商企业现有资本的利用，数量有限。

24属于租赁信用的是（　　）。

A．补偿贸易

B．来料加工

C．经营租赁

D．赊销

【答案】C

【解析】AB两项属于国际信用；D项属于消费信用。

25银行信用是银行和各类金融机构以（　　）形式提供的信用。

A．商品

B．货币

C．证券

D．资本

【答案】B

【解析】银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。

26先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，这种租赁形式称为（　　）。

A．经营租赁

B．金融租赁

C．杠杆租赁

D．服务租赁

【答案】B

【解析】金融租赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式，其做法是：先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。

27出口方所在地银行向出口商提供信贷，出口商向国外进口商提供延期付款销售，这种信用形式称为（　　）。

A．卖方信贷

B．买方信贷

C．补偿信用

D．外汇信贷

【答案】A

【解析】出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷，主要有卖方信贷和买方信贷两种形式：前者是指出口方所在地银行向出口商提供信贷，出口商向国外进口商提供延期付款销售；后者是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。

28信用是一种______行为，是以偿还本金和支付______为条件的价值运动的特殊形式。（　　）

A．价值；定金

B．债务；利息

C．借贷；利息

D．法律；抵押

【答案】C

【解析】从经济意义上，信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。

29为了解决财政年度内收支暂时不平衡的问题，国家往往采取（　　）的办法解决。

A．发行公债

B．增加货币发行量

C．发行国库券

D．增加税收

【答案】C

【解析】国家信用是指以国家及其附属机构为债务人而形成的一种信用形式。国家信用的作用有：①国家信用是调剂政府收支短期不平衡的手段。一国财政收支在财政年度内，常会因先支后收而发生暂时的不平衡，这样就可以借发行国库券这种短期债券解决收支矛盾。②国家信用是弥补财政赤字的重要手段。③国家信用是协调经济发展的重要手段。

30关于租赁信用，下列说法正确的是（　　）。

A．在物品出租期间，物品所有权仍归出租人所有，承租人有使用权

B．租金一般低于同期银行利息

C．金融租赁又称经营租赁

D．杠杆租赁又称服务租赁

【答案】A

【解析】租赁信用是通过出租固定资产而收取租金的一种信用形式。在物品出租期间，物品所有权仍归出租人所有，承租人有使用权。租金一般高于同期银行利息。租赁期满承租人可以继续租赁，或归还所租设备，或作价购买所租设备。金融租赁又称财务租赁。经营租赁又称服务租赁。

31出口商以延期付款方式为进口商提供的信用是（　　）。

A．国际金融机构信用

B．国际商业信用

C．国际银行信用

D．国际间政府信用

【答案】B

【解析】国际商业信用是指出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。除国际贸易中延期付款外，还有补偿贸易和来料加工两种形式。

32进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用是（　　）。

A．国际金融机构信用

B．国际商业信用

C．国际银行信用

D．国际间政府信用

【答案】C

【解析】国际银行信用是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用，其主要形式是出口信贷。

33一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、经济开发和基础设施建设的信用是（　　）。

A．国际金融机构信用

B．国际商业信用

C．国际银行信用

D．国际间政府信用

【答案】A

【解析】国际金融机构信用是指全球性或区域性国际金融机构为其成员国所提供的信用，国际金融机构贷款一般期限较长，利率较低，条件优惠，但审查较严格。一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、经济开发和基础设施建设。

34（　　）是指全球性或区域性国际金融机构为其成员国所提供的信用。

A．国际商业信用

B．国际银行信用

C．国际间政府信用

D．国际金融机构信用

【答案】D

35利息率是指一定时期内利息额同（　　）的比率。

A．流动资金额

B．借贷资金额

C．经营资金额

D．自有资本额

【答案】B

【解析】利率是指一定时期内利息同借贷资金额（本金）的比率，是衡量利息高低的指标。用公式表示为：利率＝利息/借贷资金额（本金）。

36在借贷期间可定期调整的利息率是（　　）。

A．浮动利率

B．市场利率

C．实际利率

D．拆借利率

【答案】A

【解析】浮动利率是在借贷期间可根据市场变化情况进行响应调整的利率。调整期限和调整时间作为基础的利率选择，由借贷双方在借款时议定。

37在计算利息额时，按一定期限，将所生利息加入本金再计算利息的计息方法是（　　）。

A．单利计息

B．存款计息

C．复利计息

D．贷款计息

【答案】C

【解析】复利计息是指在计算利息时，要按一定期限（如一年），将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。

38单利计息是指在计算利息额时，不论期限长短，仅按原本金和（　　）计算利息。

A．市场利率

B．固定利率

C．规定利率

D．中央银行利率

【答案】C

【解析】单利计息是指在计算利息时，不论期限长短，仅按原本金和规定利率计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息的计息方法。

39中央银行利率是中央银行对金融机构（　　）的利率。

A．存款

B．贷款

C．再贷款和再贴现

D．存贷款和公开市场操作

【答案】D

【解析】中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。其中，存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率；贷款利率主要包括中央银行对金融机构的再贷款利率和再贴现利率。

40从整个社会考察，利息率的最高界限是（　　）。

A．通货膨胀率

B．市场利率

C．官定利率

D．平均利润率

【答案】D

【解析】利息是利润的一部分，社会平均利润率是决定利率的基本因素。平均利润率是利率水平的上限。

41市场利率是指借贷市场上由（　　）而形成的利息率。

A．借方竞争

B．贷方竞争

C．借贷双方竞争

D．借贷双方自行定价

【答案】C

【解析】市场利率是由借贷双方在金融市场上通过竞争而形成的利率。一般来说，资金供大于求时，利率呈下降趋势；资金供小于求时，利率则呈上升趋势。

42我国现行的利率体系是以（　　）为基础。

A．中央银行利率

B．金融机构利率

C．市场利率

D．法定利率

【答案】A

【解析】按利率的结构划分，我国现行的利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主体和市场利率并存的利率体系。

43金融市场的资金“价格”水平可以通过（　　）反映。

A．中央银行利率

B．金融机构利率

C．市场利率

D．固定利率

【答案】B

【解析】金融机构利率反映金融市场的资金“价格”水平，直接作用于社会的经济、金融活动，作用范围广泛。它是实现中央银行货币政策的重要环节。

44某人借款1000元，如果年利率为10%，两年到期后归还（期数为2），按复利计算，到期时借款人应支付的利息为（　　）元。

A．200

B．210

C．1000

D．1210

【答案】B

【解析】两年到期后，本利和＝1000×（1＋10%）2＝1210（元）；利息＝1210－1000＝210（元）。

45某人借款1000元，如果月利率8‰，借款期限为10个月，到期时若按单利计算，则借款人连本带息应支付（　　）元。

A．80

B．920

C．1000

D．1080

【答案】D

【解析】借款人连本带息应支付额为：1000×8‰×10＋1000＝1080（元）。

46根据我国《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的（　　）计付利息。

A．定期储蓄存款利率

B．定活两便储蓄存款利率

C．定期储蓄存款利率打6折

D．活期储蓄存款利率

【答案】D

【解析】根据我国《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。

47根据我国《储蓄存款条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，部分提前支取的，计付利息时（　　）。

A．提前支取的部分亦按存单开户日挂牌公告的定期存款利率计付利息

B．提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分按存单开户日挂牌公告的活期存款利率计付利息

C．提前部分不计付利息

D．提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

【答案】D

【解析】根据我国《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。

48根据我国《储蓄存款条例》的规定，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（　　）计付利息。

A．支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率

B．开户日挂牌公告的活期储蓄存款利率

C．支取日挂牌公告的定期储蓄存款利率

D．开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率

【答案】A

49活期储蓄存款利息计算中的计息积数是（　　）。

A．累计利息总数

B．应付利息数

C．累计存款余额与利率的乘积

D．每次存款余额与其实际存期的乘积

【答案】D

【解析】计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积，其计算公式为：每次存款余额×存期＝计息积数。

50某储户活期储蓄账户6月30日的累计计息积数为400000，如果结息日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率2.25%，该储户应结利息为（　　）元。（不考虑利息税）

A．20

B．25

C．36

D．400

【答案】B

【解析】利息＝计息积数×日利率＝400000×2.25%÷360＝25（元）。

51某储户2013年4月1日存入1000元，存期一年，如果存入时该档次存款月利率为2.25‰，该储户于2014年4月1日支取，应付利息为（　　）元。（不考虑利息税）

A．22.5

B．27

C．225

D．270

【答案】B

【解析】应付利息为：1000×2.25‰×12＝27（元）。

52甲某2013年3月1日存入1000元，原定存期1年，假设存入时该档次存款月利率为9‰，甲某于2013年12月1日支取该笔存款，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为3‰，应付利息为（　　）元。（不考虑利息税）

A．81

B．54

C．27

D．9

【答案】C

【解析】未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。因此，甲某应付利息为：1000×3‰×9＝27（元）。

53某储户2013年3月1日存入1000元，原定存期一年。假设存入时，该档次存款月利率为4.5‰，该储户于2013年12月1日支取该笔存款，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为年利率1.5%，应付利息为（　　）元。

A．54

B．40.5

C．18

D．11.25

【答案】D

【解析】提前支取部分的应付利息＝提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率＝1000×270×（1.5%÷360）＝11.25（元）。

54准备存款的余额表计息法中，每月累计计息积数是（　　）。

A．利息与日利率的乘积

B．利息与日利率的商

C．日利率与利息的商

D．存款与利息的商

【答案】B

【解析】使用余额表计算累计计息积数，以累计计息积数乘以日利率，即为应付利息。也即每月累计计息积数等于利息与日利率的商。

55某储户2013年4月1日存入1000元，存期一年，存入时该档次存款的月利率为9‰，该储户于2014年4月28日才支取这笔存款，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为3‰，该储户应结利息为（　　）元。

A．110.70

B．108.70

C．108

D．106

【答案】A

【解析】定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。该储户应结利息为：1000×9‰×12＋1000×3‰÷30×27＝110.70（元）。

56乙某计划2014年每月存入10元，1年期，连续存满，存款余额为120元，月利率为9‰，则到期应结利息（　　）元。

A．6.98

B．7.00

C．7.02

D．7.12

【答案】C

【解析】乙某到期应结利息为：

57某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息10000元，如果月利率为6‰，每月应存______元，到期利息为______元。（　　）

A．1000；3000

B．300；1000

C．250；9000

D．250；1000

【答案】D

【解析】

则到期利息＝本息和－（每月存入金额×存款次数）＝10000－（250×36）＝1000（元）。

58某公司2013年4月20日申办单位卡，至6月20日累计日积数为500000，假定6月20日活期储蓄存款利率为1.5%，该公司应结利息为（　　）元。

A．20.83

B．208.30

C．1250

D．7500

【答案】A

【解析】该公司应结利息为：500000×1.5%÷360≈20.83（元）。

59某储户2013年6月1日存入存本取息定期储蓄存款5000元，存期1年，约定每3个月取息一次，分4次取息，假设存入时挂牌公告利率为月利率9‰，则每次支取利息为（　　）元。

A．130

B．135

C．140

D．145

【答案】B

【解析】每次支取利息数＝本金×存期×利率/支取利息次数＝5000×12×9‰/4＝135（元）。

60单位定期存款在存期内遇到利率调整（　　）。

A．按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息

B．按调整前后平均利率计付利息

C．分段计息

D．按支取日挂牌公告的定期存款利率计付利息

【答案】A

【解析】根据中国人民银行对单位存款利息计算的有关规定，单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整不分段计息。

61全部支取活期储蓄存款，按（　　）挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

A．结息日

B．存入日

C．清户日

D．开户日

【答案】C

【解析】活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

62借款人在偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息的计息方法是（　　）。

A．定期结息

B．积数计息

C．复利计息

D．利随本清

【答案】D

【解析】A项定期结息即按季或按月结计利息；B项计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积，积数相加之和再乘以利息率即得利息；C项复利计息是指在计算利息时，要按一定期限（如一年），将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。

63某银行2013年3月25日向工厂发放临时贷款10万元，贷款期限为3个月，假设月利率为9‰，该厂于2013年6月25日向银行按期还贷，应计收利息为（　　）元。

A．27000

B．2700

C．2000

D．900

【答案】B

【解析】利息＝100000×9‰×3＝2700（元）。

64下列关于贴现利息的计算公式中，正确的是（　　）。

A．贴现利息＝票据的票面金额×贴现率×贴现期

B．贴现利息＝票据的票面金额÷贴现率×贴现期

C．贴现利息＝贴现率×贴现期÷票据的票面金额

D．贴现利息＝票据的票面额÷贴现率÷贴现期

【答案】A

【解析】贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期，其计算公式为：贴现利息＝票据的票面金额×贴现率×贴现期。

65某银行准备金存款9月20日累计计息积数为500000。假定准备金存款利率为2.5%，则该行准备金存款利息为（　　）元。

A．34.72

B．347.20

C．1041.67

D．9375

【答案】A

【解析】利息＝累积的计息积数×日利率＝500000×（2.5%÷360）≈34.72（元）。

66持卡人存入保证金存款40000元，存期为3个月，假定月利率为6‰，则到期利息为（　　）元。

A．620

B．700

C．720

D．900

【答案】C

【解析】到期利息＝40000×3×6‰＝720（元）。

67按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率（　　），并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。

A．万分之二

B．万分之三

C．万分之四

D．万分之五

【答案】D

【解析】按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行此项利率调整而调整。

68（　　）是早期信用关系存在的前提条件。

A．私有制的诞生

B．私有财产的出现

C．生产的社会化

D．商人的出现

【答案】B

【解析】私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。原始社会末期，随着人类生产水平的提高，出现了除保证生存以外的剩余产品，原始的公有制度开始分化瓦解，出现了私有财产；同时，随着人们需求的不断扩大，开始了原始的商品交换活动，这被认为是早期信用关系的物质基础。

69（　　）是信用的客观经济基础。

A．生产社会化

B．私有财产的出现

C．商品货币关系

D．公有制

【答案】C

【解析】商品货币关系是信用的客观经济基础。在商品交换和货币收支的过程中会产生赊销、延期支付等借贷行为，同时在各经济主体中，经常同时存在盈余和赤字单位。这种对商品或货币占有的不均衡必然导致借贷行为的产生，形成了信用的客观经济基础。

70早期借贷主要是（　　）。

A．金银借贷

B．生活必需品借贷

C．货币借贷

D．实物借贷

【答案】D

【解析】早期的借贷主要是实物借贷，能直接满足借方的某种需要，具有直接性和及时性的特点。但是这种情况下，贷方盈余和借方的需求量往往并不一致，影响了信用的效率。

71（　　）是指通过贷放货币或实物以获取高额利息为特征的借贷活动。

A．货币借贷

B．高利贷信用

C．民间借贷

D．商业信用

【答案】B

【解析】高利贷信用，是指通过贷放货币或实物以获取高额利息为特征的借贷活动。早期的信贷活动大部分属于高利贷形式，具有利率高、剥削重的特点，是广泛存在于奴隶社会和封建社会的一种古老的信用关系。

72资本主义制度下，信用表现为（　　）的运动。

A．实物资本

B．商品资本

C．高利贷资本

D．借贷资本

【答案】D

【解析】资本主义制度下，信用表现为借贷资本的运动。借贷资本，是指货币资本家和银行为了获得利息而贷放给职能资本家的货币资金，其利息来源是雇佣工人创造的剩余价值。它是生息资本的现代形式，是在资本主义条件下，适应产业资本和商业资本的需要而发展起来的。

73资本主义社会信用的形成基础是（　　）。

A．货币资本成为主流

B．生息资本的现代化

C．产业资本的循环与发展

D．借贷资本的运动

【答案】C

【解析】资本主义社会信用的形成基础是产业资本的循环与发展。在资本主义再生产过程中，暂时闲置的货币资金成为借贷资本的主要来源，另外有一部分资本家在经营过程中出现临时补充资本的需要。在这种情况下，货币资本家与职能资本家之间就有可能通过信用形式调剂货币资本的余缺。

74商业信用的工具主要是（　　）。

A．商业票据

B．金融衍生产品

C．存款货币

D．企业债券

【答案】A

【解析】商业信用是指工商企业之间在买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。商业信用的工具主要是商业票据，它是以信用形式出售商品的债权人，为了保证自己的债权所掌握的一种书面凭证。商业票据主要有期票和汇票两种。

75（　　）在整个经济社会信用体系中占据核心地位。

A．消费信用

B．国家信用

C．商业信用

D．银行信用

【答案】D

【解析】银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。银行信用在整个经济社会信用体系中占据核心地位，发挥着主导作用。

76信用卡是（　　）的工具。

A．消费信用

B．国家信用

C．商业信用

D．银行信用

【答案】A

【解析】消费信用是工商企业或金融机构向消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。消费信用的一个十分重要的工具就是信用卡。信用卡是银行（或信用卡公司）对具有一定信用的顾客发行的一种赋予信用的证书。信用卡的基本功能包括：转账结算、储蓄、汇兑、消费贷款等。

77（　　）是指依法设立的专门从事征信业务即信用信息服务的机构。

A．征信监管机构

B．信用评级机构

C．信用登记机构

D．征信机构

【答案】D

【解析】征信机构是指依法设立的专门从事征信业务即信用信息服务的机构。它包括信用信息登记机构、信用调查公司、信用评分公司、信用评级公司。实践中出现的征信机构主要有：企业资信调查机构、消费信用调查机构、资产调查机构、资信评级机构、市场调查机构、信用管理资信机构等。

78根据商务部、国资委2015年8月联合发布的《关于进一步做好行业信用评价工作的意见》，“五位一体”的行业信用体系的主体为（　　）。

A．政府

B．企业

C．行业组织

D．第三方机构

【答案】C

【解析】2015年8月，商务部、国资委联合发布《关于进一步做好行业信用评价工作的意见》，提出进一步规范和促进行业信用评价工作，加快构建以行业组织为主体、第三方机构为支撑、企业广泛参与、政府指导规范、社会监督保障的“五位一体”行业信用体系。

79我国的习惯，不论是年利率、月利率还是日利率，都用“厘”“分”和“毫”作为利率单位，如年息1分2厘5毫，就是年利率（　　）。

A．1.25%

B．11%

C．12.5%

D．13.5%

【答案】C

【解析】我国习惯上将年利率、月利率和日利率都以“厘”为单位。但年利率的1厘是指1%，月利率的1厘是指1‰，日利率的1厘是指0.01%，三者不可混淆。年息1分2厘5毫即是年息12.5厘，因此，年利率为12.5%。

80如票据承兑人在异地，则贴现天数的计算需加上（　　）天邮程。

A．3

B．5

C．7

D．9

【答案】A

【解析】贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率，贴现期就是票据自贴现日起至票据到期日的前一日止的时间，如票据承兑人在异地，则贴现天数的计算需加上三天邮程。

81银行信用的客体是单一货币资本的这一特点克服了商业信用在（　　）上的局限性。

A．数量、方向和规模

B．数量、质量和效率

C．质量、风险和收益

D．质量、形式和内容

【答案】A

【解析】银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。银行信用的客体是单一货币资本。这一特点使得银行信用克服了商业信用在规模上、数量上和方向上的限制。

二、多项选择题（每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项）

1银行信用工具包括（　　）。

A．银行券

B．期票

C．支票

D．金融债券

E．汇票

【答案】ACD

【解析】银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。银行信用工具包括银行券、支票和金融债券三种类型。

2我国的市场利率体系主要包括（　　）。

A．金融机构同业存款利率

B．拆借市场利率

C．城乡居民储蓄存款利率

D．债券市场利率

E．票据市场利率

【答案】ABDE

【解析】利率体系是一个国家在一定时期内各类利率的总和，主要包括利率结构、利率传导机制和利率监管体系。按利率的结构划分，我国现行的利息体系是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主体和市场利率并存的利率体系。市场利率主要包括金融机构同业存款利率、商业银行内部资金往来、拆借市场利率、债券市场利率和票据市场利率等。

3国际金融机构贷款的一般特点是（　　）。[2014年真题]

A．期限较长

B．利率较高

C．利率较低

D．条件优惠

E．审查较严格

【答案】ACDE

【解析】国际金融机构信用是指全球性或区域性国际金融机构为其成员国所提供的信用。国际金融机构贷款一般期限较长，利率较低，条件优惠，但审查较严格。

4在我国的利率体系中，中央银行利率主要包括（　　）。[2014年真题]

A．股票收益率

B．贴现贷款利率

C．法定存款准备金利率

D．再贷款利率

E．同业拆借利率

【答案】CD

【解析】中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。其中，存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率；贷款利率主要包括中央银行对金融机构的再贷款利率和再贴现利率。

5我国利率市场化的内容有（　　）。[2013年真题]

A．商业银行存贷款利率市场化

B．中央银行间接调控利率

C．降低或提高市场利率水平

D．国有商业银行直接调控利率

E．中央银行直接调控利率

【答案】AB

【解析】一般而言，利率市场化包括两方面内容：①商业银行的存贷款利率市场化，即在市场利率制度下，商业银行根据以同业拆借利率为代表的市场利率、本行资金需求、资产负债的期限结构、成本结构和风险结构的匹配情况等因素，灵活调整本行利率政策，达到降低成本、减少风险、争取最大盈利的目的；②中央银行间接调控利率。

6在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因主要有（　　）。[2010年真题]

A．贷款人的风险大

B．借款人可能取得的利润多

C．借款人的风险大

D．通货膨胀率上升的可能性大

E．贷款人的借贷成本低

【答案】ABD

【解析】短期利率一般低于长期利率，原因在于：①长期融资比短期融资风险大，期限越长，市场变化的可能性越大，不确定因素越多，贷款者的风险越大；②融资时间越长，借款人使用借入资金经营取得的利润应该越多，贷款人取得的利息也应该越多；③在纸币流通条件下，通货膨胀是一个普遍现象，融资时间越长，通货膨胀率上升的幅度可能越大，为避免或减少通货膨胀带来的损失，融资时间越长，利率应该越高。

7从理论上讲，在下列各项中，能导致利率降低的因素有（　　）。[2009年真题]

A．社会平均利润率下降

B．借贷期限延长

C．借贷风险降低

D．借贷资本需求大于供给

E．借贷风险提高

【答案】AC

【解析】A项，社会平均利润率下降，利润总额减少，则利息率降低；B项，借贷期限延长，风险变大，借入者创造的可分割的利润增多，利率提高；CE两项，借贷活动中存在借者到期不能还本付息的风险，为了弥补借贷风险发生后给贷者造成的损失，贷款人在确定利息率时必须考虑风险因素，贷款风险越大，利率越高，反之，则利率越低；D项，竞争的结果是由借贷资本供求状况决定的，借贷资本的供给大于需求，利率下降；借贷资本的需求大于供给，利率上升。

8租赁信用的主要形式有（　　）。[2008年真题]

A．对外租赁

B．内部租赁

C．金融租赁

D．经营租赁

E．杠杆租赁

【答案】CDE

【解析】租赁信用的主要形式包括：①金融租赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式；②经营租赁，又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式；③杠杆租赁，是一种投资和信贷相结合的租赁形式。

9信用是一种借贷行为，是以（　　）为条件的资金借贷行为。

A．偿还本金

B．交换本金

C．盈利

D．支付利息

E．经营

【答案】AD

【解析】从经济意义上，信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。其特征是货币或商品的所有者将其货币或商品暂时转让给别人使用，借贷双方约定期限，按期归还，并由借方支付给贷方一定利息。

10商业信用的基本形式有（　　）。

A．信用贷款

B．抵押贷款

C．赊销商品

D．预付货款

E．票据贴现

【答案】CD

【解析】商业信用是指工商企业之间在买卖商品时，以延期付款或预付货款的形式提供的信用。它是以商品形态提供的信用，如赊销赊购、分期付款、预付货款等。

11银行信用与商业信用相比具有如下特点（　　）。

A．银行信用的客体是单一货币资本

B．银行信用的能力和作用范围大大提高

C．银行信用的债务人是银行

D．银行信用克服了商业信用在规模、数量和期限上的局限性

E．银行信用与产业资本的运动一致

【答案】ABD

【解析】银行信用具有如下特点：①银行信用的债权人主要是银行，也包括其他金融机构；债务人主要是从事商品生产和流通的工商企业和个人。②银行信用的客体是单一货币资本。这一特点使得银行信用克服了商业信用在规模上、数量上和方向上的限制。③银行信用的能力和作用范围大大提高。由于银行与社会发生广泛的信用关系，利用社会资金能力强，具有众多的机构和较高的稳定性和信誉，大大提高了信用能力和作用范围。④银行信用与产业资本的运动不完全一致。

12消费信用的形式包括（　　）。

A．赊销

B．分期付款

C．消费信贷

D．销售价格优惠

E．信用卡购买

【答案】ABC

【解析】消费信用是工商企业或金融机构向消费者个人提供的，用于满足其生活消费需要的信用。现代经济中的消费信用是与商品和劳务，特别是耐用消费品的销售紧密联系在一起的。消费信用方式一般包括赊销、分期付款、消费信贷三种。

13下列关于信用特征的描述正确的有（　　）。

A．商品货币关系是信用的客观经济基础

B．信用是无条件的借贷行为

C．信用资金的借贷以还本付息为条件

D．信用活动具有风险性

E．债权人让渡的是实物或货币的使用权

【答案】ACDE

【解析】B项，信用具有债务偿还性和债权收益性，信用关系建立在有偿的基础上，债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。

14现代信用的主要形式包括（　　）。

A．银行信用

B．政府信用

C．国家信用

D．消费信用

E．租赁信用

【答案】ACDE

【解析】按照在借贷关系中借者与贷者的不同，现代信用的主要形式有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用、国际信用。

15商业信用的局限性有（　　）。

A．商业信用的规模受企业能提供的资本数量的限制

B．从整个社会看，商业信用的最高界限是全社会企业已贷出的商品资本

C．商业信用的供求有严格的方向性

D．商业信用受期限的限制，一般说来它只适用于短期借贷

E．商业信用的参与方信用度得不到确认

【答案】ACD

【解析】商业信用局限性表现在：①规模上和数量上的局限性，商业信用的最高限度仅仅是工商企业现有资本的利用，数量有限；②方向上的局限性，商业信用只能向商品直接需求者提供信用，或者需求者向供给者预付货款，而不可能相反；③信用能力上的局限性，企业之间在发生商业信用时需要了解相互之间的信用能力；④期限上的局限性，商业信用只适用于短期借贷。

16国家信用的作用包括（　　）。

A．调剂政府短期收支不平衡

B．弥补财政赤字

C．引导社会资源合理流动

D．协调经济

E．维持国际收支平衡

【答案】ABCD

【解析】国家信用与商业信用、银行信用不同，它与生产流通过程无密切联系，国家利用这种形式筹措资金，可以发挥如下特殊的作用：①国家信用是调剂政府收支短期不平衡的手段；②国家信用是弥补财政赤字的重要手段；③国家信用是协调经济发展的重要手段。

17下列关于各种国际信用的说法中，正确的有（　　）。

A．国际金融机构贷款利率较低

B．国际间政府信用一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡

C．国际银行信用主要形式为出口信贷

D．国际信用包括补偿贸易和来料加工两种形式

E．国际间政府信用一般具有友好往来的性质，但个别附有政治条件

【答案】ACE

【解析】B项，国际金融机构信用一般用于成员国弥补暂时性国际收支不平衡、经济开发和基础设施建设；D项，国际商业信用除国际贸易中的延期付款外，还有补偿贸易和来料加工两种形式。

18国际商业信用的形式包括（　　）。

A．国际贸易中的延期付款

B．补偿贸易

C．来样加工

D．来料加工

E．来件装配

【答案】ABD

【解析】国际商业信用是指出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。除国际贸易中的延期付款外，还有补偿贸易和来料加工两种形式。

19下列关于租赁信用的说法，错误的有（　　）。

A．出租期间，物品所有权归承租人所有

B．租金一般高于同期银行利率

C．租赁期满，承租人可作价购买这些机器

D．租赁期满，承租人不可继续租赁

E．租赁期满，承租人可以归还所租设备

【答案】AD

【解析】A项，在物品出租期间，物品所有权仍归出租人所有，承租人有使用权；D项，租赁期满，承租人可以继续租赁，或归还所租设备，或作价购买所租设备。

20在下列影响利息率变动的各因素中，能引起利息率上升的因素有（　　）。

A．借贷期限缩短

B．借贷成本降低

C．市场资金供不应求

D．社会平均利率提高

E．借贷风险增大

【答案】CDE

【解析】影响利率的因素有：①平均利润率；②借贷成本；③资金供求状况；④借贷期限；⑤借贷风险；⑥国家宏观经济政策；⑦国际利率水平。

21下列关于利息的说法，正确的有（　　）。

A．利息是从属于信用的一个经济范畴

B．信用关系是实现社会财富再分配的工具

C．利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价

D．利息是借款人由于借出货币使用权而从贷款人那里获得的报酬

E．信用关系是利息产生的基础

【答案】ACE

【解析】B项实现社会财富再分配的工具是利息；D项利息是借款人支付给贷款人的使用贷款的代价，而非从贷款人那里获得的报酬。

22运用利率变动调节经济的重要条件包括（　　）。

A．借贷双方有共同的经济利益

B．借贷双方有各自独立的经济利益

C．借贷双方追求经济效益

D．借贷双方不以盈利为目的

E．借贷双方以互利互惠为原则

【答案】BC

【解析】利率变动可以调节借贷双方的经济利益，影响人们的借贷行为，影响社会再生产的规模和速度，进而对社会经济活动具有调节作用。运用利率变动调节经济的一个重要条件就是借贷双方有各自独立的经济利益，追求经济效益。

23以下属于我国现行利率体系的有（　　）。

A．中央银行利率

B．贷款利率

C．金融机构利率

D．存款利率

E．市场利率

【答案】ACE

【解析】按利率的结构划分，我国现行的利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主体和市场利率并存的利率体系。BD两项属于金融机构利率。

24银行按储户要求办理自动转存的做法有（　　）。

A．按原存款期限自动办理转期续存

B．所生利息并入本金

C．按转存日利率重新起息

D．不开新存单

E．重新开存单

【答案】ABCD

【解析】自动转存是由存款银行根据储户要求，按原存款期限自动办理转期续存，所生利息并入本金，按转存日利率重新起息，不开新存单，待客户支取时，一并支付。若转存后储户不足一个存期支取，则按原存款（或转存款）逾期支取规定办理，按支取日活期储蓄存款利率计息。

25关于储蓄存款利息的计算方法，下列说法正确的有（　　）。

A．全年按365日计算

B．利随本清，不计复利

C．自动转存的存款，视同到期办理，利息不可并入本金

D．计息起点为元位，元以下角、分位不计利息

E．利息金额算至分位、分位以下四舍五入

【答案】BDE

【解析】A项储蓄存款利息全年应按360日计算；C项自动转存的存款，利息可并入本金。

26根据《储蓄存款条例》对各种储蓄存款利息计算的规定，下列说法错误的有（　　）。

A．定期存款在存期内遇有利率调整，按支取日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息

B．活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

C．定活两便储蓄存款实存期不足四个月的，按活期储蓄存款利率计息

D．定活两便储蓄存款存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期存款整存整取半年期存款利率打六折计息

E．定活两便储蓄存款存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息

【答案】AC

【解析】A项，定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息；C项，定活两便储蓄存款实存期不足三个月的，按活期储蓄存款利率计息，三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息。

27贷款利息计算中的定期结息，一般采用（　　）计息。

A．资产负债表

B．计息余额表

C．贷款分户账页

D．支付结算凭证

E．财务状况变动表

【答案】BC

【解析】定期结息即按季或按月结计利息，一般采用计息余额表或在贷款分户账页上计息。在计息时，按实际天数，先累计出计息积数，再乘以日利率结计利息，其计算方法和单位活期存款计息相同。

28票据贴现利息的决定因素有（　　）。

A．贴现率

B．贴现费用

C．贴现期

D．票面金额

E．抵押品

【答案】ACD

【解析】贴现利息的决定因素有贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率；贴现期就是票据自贴现日起至票据到期日的前一日止的时间，如票据承兑人在异地，则贴现天数的计算需加上三天邮程。计算公式为：贴现利息＝票据的票面金额×贴现率×贴现期。

29中国人民银行信用卡透支利息的规定包括（　　）。

A．贷记卡透支按月计收复利

B．贷记卡透支按月计收单利

C．准贷记卡透支按月计收单利

D．准贷记卡按月计收复利

E．透支利率为日利率万分之五

【答案】ACE

【解析】按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行此项利率调整而调整。

30信用的特征有（　　）。

A．信用关系是一种债权债务关系

B．信用具有债务偿还性和债权收益性

C．信用活动具有风险性

D．信用关系建立在无偿的基础上

E．信用活动没有风险

【答案】ABC

【解析】信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为，其特征有：①信用关系是一种债权债务关系；②信用具有债务偿还性和债权收益性，实物或货币资金的借贷不是无偿的，而是以还本付息为条件；③信用活动具有风险性，信用活动的风险性是指债务人到期不能按期足额归还债权人的本金和利息的可能性。

31高利贷信用具有（　　）特点。

A．利率低

B．利率高

C．属于非法信用

D．剥削重

E．属于局部地区现象

【答案】BD

【解析】高利贷信用，是指通过贷放货币或实物以获取高额利息为特征的借贷活动。早期的信贷活动大部分属于高利贷形式，具有利率高、剥削重的特点。

32高利贷信用广泛存在于（　　）社会。

A．资本主义制度

B．原始

C．奴隶制

D．封建制

E．社会主义制度

【答案】CD

【解析】高利贷信用，是指通过贷放货币或实物以获取高额利息为特征的借贷活动。早期的信贷活动大部分属于高利贷形式，具有利率高、剥削重的特点，是广泛存在于奴隶社会和封建社会的一种古老的信用关系。

33高利贷的贷款者包括（　　）。

A．商人

B．修道院

C．资本主义国家

D．奴隶主

E．封建贵族

【答案】ABDE

【解析】高利贷的贷款者包括商人和货币经营者，寺庙、教堂和修道院及奴隶主、封建贵族等。

34高利贷活动的特征有（　　）。

A．将所借资金投入非生产领域

B．属于非法信用

C．对社会稳定有害

D．是对贷款者的剥削

E．贷款者对货币资金增值额的要求违反社会平均利润分配规律

【答案】AE

【解析】马克思在分析高利贷时曾指出，将所借资金投入非生产领域和贷款者对货币资金增值额的要求违反社会平均利润分配规律是高利贷活动的两个特征和衡量标准。

35在封建社会向资本主义社会过渡的过程中，高利贷活动的作用有（　　）。

A．有利于封建社会生产方式的维持

B．破坏了封建社会生产方式

C．促进了资本主义生产方式前提条件的形成

D．阻碍了资本主义生产方式的形成

E．加速了自然经济的解体

【答案】BCE

【解析】高利贷信用加速了自然经济的解体和商品经济的发展。在封建社会向资本主义社会过渡的过程中，高利贷在破坏封建社会生产方式的同时，也促进了资本主义生产方式前提条件的形成。

36高利贷活动从哪些方面促进了资本主义生产方式前提条件的形成？（　　）

A．高利贷信用极高的利率对资本家有利

B．促进了生产力的发展

C．高利贷者手中聚敛的大量财富，为货币资金转化为生产资本创造了条件

D．高利贷对小生产者和农民的剥削，使得他们中的很多人失去生产资料，沦为无产者，这客观上为资本主义的生产提供了劳动力方面的准备

E．提高了商人的地位

【答案】CD

【解析】高利贷对小生产者和农民的剥削，使得他们中的很多人失去生产资料，沦为无产者，这客观上为资本主义的生产提供了劳动力方面的准备。同时，高利贷者手中聚敛的大量财富，也为货币资金转化为生产资本创造了条件。但是，高利贷信用极高的利率也是资本家所无法承受的，这使得反对高利贷成为新兴资产阶级为发展自己而斗争的一项重要内容。

37信用经济是指（　　）的经济形态。

A．以货币经济为基础

B．以国家信用为基础

C．以国民经济水平达到发达国家为条件

D．以金融业的发达为条件

E．以信用交易为主要交易方式

【答案】ADE

【解析】信用经济是指以货币经济为基础，以金融业的发达为条件，以信用交易为主要交易方式的经济形态。

38商业票据主要有（　　）。

A．支票

B．期票

C．股票

D．债券

E．汇票

【答案】BE

【解析】商业信用的工具主要是商业票据，它是以信用形式出售商品的债权人，为了保证自己的债权所掌握的一种书面凭证。商业票据主要有期票和汇票两种。

39银行信用工具包括（　　）。

A．银行券

B．支票

C．金融债券

D．股票

E．国债

【答案】ABC

【解析】银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。银行信用工具包括银行券、支票和金融债券三种类型。

40国家信用工具包括（　　）。

A．国企发行的企业股票

B．中央政府债券

C．地方政府债券

D．政府担保债券

E．商业票据

【答案】BCD

【解析】国家信用是指以国家及其附属机构为债务人而形成的一种信用形式。国家信用包括国内信用和国外信用两种。国家信用工具主要包括中央政府债券、地方政府债券和政府担保债券三种类型。

41消费信用的积极作用有（　　）。

A．导致消费需求过高

B．制造虚假繁荣

C．启动新的消费热点，提高人们的生活质量

D．拓展银行的经营空间，优化银行信贷资产的结构

E．促进消费商品的生产和销售

【答案】CDE

【解析】AB两项为消费信用存在的缺陷。

42下列关于信用工具说法有误的是（　　）。

A．以书面或口头形式发行和流通

B．是保证债务人权力的凭证

C．是债权债务关系的信用凭证

D．是具有法律效力的契约

E．一般需注明交易金额及偿还债务的具体条件

【答案】AB

【解析】信用工具是以书面形式发行和流通，保证债权人或投资人债权或所有权的凭证。信用工具是证明债权债务关系的信用凭证，具有法律效力，一般需注明交易金额及偿还债务的具体条件。

43信用工具的特点有（　　）。

A．偿还性

B．品种单一

C．流动性

D．收益性

E．风险性

【答案】ACDE

【解析】信用工具是以书面形式发行和流通，保证债权人或投资人债权或所有权的凭证。信用工具种类很多，各具特点，但都具有偿还性、流动性、风险性和收益性等特点。

44信用工具按性质可分为（　　）。

A．直接信用工具

B．所有权凭证

C．债权凭证

D．间接信用工具

E．基础性信用工具

【答案】BC

【解析】信用工具按性质分为债权凭证和所有权凭证。债权凭证代表持有人即债权人对发行人即债务人的债权；所有权凭证代表持有人即股东对企业的所有权。

45约定证券包括（　　）。

A．股票

B．国库券

C．公司债券

D．支票

E．汇票

【答案】BCDE

【解析】债权凭证代表持有人即债权人对发行人即债务人的债权。债权人可以在约定期限要求还本付息，故债权凭证也称为约定证券，有国库券、公司债券、支票、汇票等。

46基础性信用工具不包括（　　）。

A．商业票据

B．债券

C．股票

D．期货合约

E．掉期合约

【答案】DE

【解析】信用工具按是否与实际信用活动直接相关分为基础性信用工具和衍生性信用工具。基础性信用工具是指在实际信用活动中出具的能证明信用关系的合法凭证，如商业票据、债券、股票等；衍生性信用工具是在基础性信用工具之上派生出来的可交易凭证，如各种金融期货合约、期权合约、掉期合约等。

47征信活动主要形式有（　　）。

A．个人信用调查

B．企业资信调查

C．资信评级

D．商业市场调查

E．国家信用调查

【答案】ABCD

【解析】征信是指依法收集、整理、保存、加工自然人、法人及其他组织的信用信息，并对外提供信用报告、信用评估、信用信息咨询等服务，帮助客户判断、控制信用风险，进行信用管理的活动。征信活动主要有四种形式：个人信用调查、企业资信调查、资信评级和商业市场调查。

48征信活动的特点有（　　）。

A．联合性

B．公正性

C．持久性

D．片面性

E．时效性

【答案】BE

【解析】征信是指依法收集、整理、保存、加工自然人、法人及其他组织的信用信息，并对外提供信用报告、信用评估、信用信息咨询等服务，帮助客户判断、控制信用风险，进行信用管理的活动。征信活动具有独立性、信息性、公正性、时效性等特点。

49下列关于征信体系说法有误的是（　　）。

A．征信体系指的是企业和个人信用信息的征集、共享和报告制度

B．征信体系只服务于借贷市场

C．信用体系是征信体系的一个子系统

D．征信体系的建立使企业和个人过去的偿还历史对未来新的信用活动产生直接影响

E．完善的企业征信系统有利于解决中小企业融资难的问题

【答案】BC

【解析】B项，征信体系主要是为借贷市场服务，同时也服务于商品交易市场和劳动力市场；C项，信用体系涉及信用主体的身份识别、信用记录共享和失信惩戒机制等各个环节，而征信作为一个提供信用信息服务的产业，仅涉及前两个方面，如果将信用体系看成一个大系统，征信体系只是其中的一个子系统。

50实践中出现的征信机构主要有（　　）。

A．企业资信调查机构

B．资产调查机构

C．信用信息登记机构

D．资信评级机构

E．市场调查机构

【答案】ABDE

【解析】征信机构是指依法设立的专门从事征信业务即信用信息服务的机构。它包括信用信息登记机构、信用调查公司、信用评分公司、信用评级公司。实践中出现的征信机构主要有：企业资信调查机构、消费信用调查机构、资产调查机构、资信评级机构、市场调查机构、信用管理资信机构等。

51征信监管的必要性体现在（　　）。

A．征信业是一个需要社会公信力的行业，需要政府有效监管规范征信业的行为

B．征信业是一个需要有一定条件和门槛的行业，需要政府对其开办条件和资质进行认定

C．征信业是一个必须保护适度竞争的行业，征信机构过多、过滥会导致信息分割和市场秩序的混乱

D．征信活动与社会经济活动有密切联系，但与国家经济信息安全无关，只需要适度监管

E．征信业需要政府的有效监管来保证公众利益和国家经济信息安全

【答案】ABCE

【解析】D项，征信监管就是指政府对征信业的监督管理。征信活动与社会经济活动及国家经济信息安全等都有密切联系，其重要作用和机构活动的特殊性使得国家必须对其实施严格的监管。

52征信监管的范围和内容主要包括（　　）。

A．对征信信息安全性的监管

B．征信机构的经营范围

C．征信机构的市场准入

D．经营合规性监管

E．对征信信息真实性问题引起的纠纷进行刑事裁决

【答案】ACD

【解析】征信监管的范围和内容主要包括：①征信机构的市场准入；②经营合规性监管；③对征信信息安全性的监管；④对征信信息真实性问题引起的纠纷进行行政裁决。

532015年10月，中国人民银行印发的《征信机构监管指引》指出，我国征信监管工作的原则包括（　　）。

A．依法合规

B．非现场监管

C．权益保护

D．现场检查

E．全面覆盖

【答案】ACE

【解析】2015年10月，中国人民银行印发《征信机构监管指引》，按照“依法合规、权益保护、全面覆盖”的监管原则，对征信机构的许可和备案程序、个人征信机构保证金管理、非现场监管、现场检查等征信机构整个业务生命周期的监管内容、措施和程序作出具体规定。BD两项属于征信监管的具体措施。

54下列关于利率市场化的含义说法有误的是（　　）。

A．利率市场化并不是指利率百分之百由市场自由决定

B．利率市场化是指利率百分之百由市场自由决定

C．利率市场化采取渐进式比较合适

D．利率市场化采取激进式比较合适

E．利率市场化就是利率由市场资金的供求状况来决定，由市场配置资金流向和资金价格

【答案】BD

【解析】利率市场化就是利率由市场资金的供求状况来决定，由市场配置资金流向和资金价格。其含义包括：①利率市场化虽然加大了利率由市场决定的比重，但并不是指利率百分之百由市场自由决定；②只有一国宏观经济稳定和银行监管充分有效同时存在时才可能迅速实现利率市场化，否则需要一个创造条件的过程。大多数国家和地区在实现利率市场化之前通常都不具备上述两个条件，所以必须采用渐进式改革。

55商业信用是企业之间相互提供的信用，下列关于其特点的描述正确的有（　　）。

A．商业信用的主体是工商企业

B．商业信用的客体是商品资本

C．商业信用与产业资本的变动是一致的

D．商业信用与产业资本的变动是不一致的

E．商业信用克服了银行信用在数量和期限上的局限性

【答案】ABC

【解析】D项，商业信用与产业资本的变动是一致的。在经济复苏、繁荣时期，产业资本扩大，商业信用的规模随之扩大，反之规模则会缩小；E项，商业信用的最高限度仅仅是工商企业现有资本的利用，数量有限，具有规模上和数量上的局限性。另外，商业信用只适用于短期借贷，具有期限上的局限性。

56社会信用体系的核心是建立一套有效的信用信息记录和传播机制，要建立起这种机制，必须包含的内容有（　　）。

A．信用信息系统

B．信用法律制度体系

C．信用中介服务体系

D．信息披露体系

E．守信激励与失信惩戒机制

【答案】ABCE

【解析】社会信用体系的核心是建立起一套有效的信用信息记录和传播机制，要建立起这种机制，社会信用体系必须包含信用信息系统、信用法律制度体系、信用中介服务体系、信用监督管理体系及守信激励与失信惩戒机制等系列内容。

三、案例分析题（由单选和多选组成）

（一）

某年1月1日，钱女士在某银行存入12000元活期储蓄存款，次年1月1日，钱女士将全部存款一次性取出并销户。假设该银行在此期间内各档次存款利率均未调整，其中活期储蓄存款年利率为0.36%，1年期整存整取定期存款年利率为3%。

1关于存款利息的说法，适用于钱女士该笔存款的是（　　）。

A．按季结息

B．每季末月的20日为结息日

C．结算的利息自次日起并入本金起息

D．存款期内如遇到利率调整，分段计息

【答案】ABC

【解析】活期储蓄存款按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。结算的利息自次日起并入本金起息。活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

2存款当年3月20日营业终了时，钱女士活期存款的利息是（　　）元。

A．2.4

B．7.20

C．9.60

D．10.81

【答案】D

【解析】第一季度活期存款利息＝12000×（0.36%/12×3）＝10.8。

（二）

假设某储户2012年8月1日存入银行定期存款20000元，存期一年，存入时存款年利率为3.45%；该储户于2013年6月1日提前支取该存款中的10000元，支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89%；其余10000元于2013年8月1日支取，支取日挂牌公告活期储蓄存款年利率仍为1.89%（每月按30天计算，每年按360天计算）。[2013年真题]

1该储户提前支取10000元定期存款的利息是（　　）元。

A．37.8

B．78.75

C．157.5

D．287.5

【答案】C

【解析】提前支取的定期储蓄存款，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。计算公式为：提前支取部分的应付利息＝提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率。根据公式，10000×（1.89%÷360×300）≈157.5（元）。

2该储户10000元存款一年到期的利息是（　　）元。

A．790

B．345

C．287.5

D．193

【答案】B

【解析】存款在原定存期内，不论有无利率调整，不论利率调高或调低，均按存单开户日挂牌公告利率计息，不分段计息。根据公式，10000×3.45%×1＝345（元）。

3为该储户提前支取的10000元计算定期存款利息的方法是（　　）。

A．单利利息

B．复利利息

C．定期结息

D．利随本清

【答案】C

【解析】提前支取的定期储蓄存款，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。活期存款多采用定期结息法。定期结息即按季或按月结计利息。一般采用计息余额表或在贷款分户账页上计息，在计息时，按实际天数，先累计出计息积数，再乘以日利率结计利息，其计算方法和单位活期存款计息相同。

4为该储户计算到期支取的10000元定期储蓄存款利息的方法是（　　）。

A．单利计息

B．复利计息

C．定期结息

D．利随本清

【答案】AD

【解析】单利计息是指在计算利息额时，不论期限长短，仅按原本金和规定利率计算利息，所生利息不再加入本金重复计算利息的计息方法。复利是单利的对称。复利计息是指在计算利息额时，要按一定期限（如一年），将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。定期存款多采用逐笔结息法（或称利随本清），利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。贷款的计息时间从贷出之日起，算至归还前一天止。

（三）

某银行2010年3月21日向某客户发放汽车贷款20万元，并于当日全部划转指定汽车经销商。该笔贷款期限为6个月，贷款利率5.76%。同年9月11日，该客户存入25万元活期存款以备偿还贷款，其在2010年9月20日前没有发生其他存款行为。每季度末月20日为该银行结息日。[2013年真题]

1按利随本清计息，该银行在2010年9月21日贷款到期应收利息是（　　）元。

A．5530

B．5760

C．6912

D．11520

【答案】B

【解析】利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。贷款的计息时间从贷出之日起，算至归还前一天止。如贷款期限是整月的，则按月计息；如有零头天数，可全部化成天数，按日计息。每月均按30天计算，零头天数有一天算一天。计算公式为：按月计息：利息＝还款金额×月数×月利率。本题中，利息＝200000×（5.76%÷12×6）＝5760（元）。

2截止2010年9月20日，该客户存款计息积数是（　　）。

A．2000000

B．2500000

C．2544240

D．4500000

【答案】B

【解析】计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积，积数相加之和再乘利息率即得利息。本题中，计息积数＝250000×10＝2500000。

3从该贷款利息的计算可见，决定贷款利息多少的直接因素有（　　）。

A．贷款金额

B．贷款时间

C．结息时间

D．贷款利率

【答案】ACD

【解析】按利随本清计息，按月计息：利息＝还款金额×月数×月利率；按日计息：利息＝还款金额×天数×日利率，可以看出，贷款利息和贷款金额大小、结息时间以及贷款利率的大小有关。

（四）

某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，期限为6个月，假定该档次贷款月利率6‰，该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2.25‰，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。[2010年真题]

1按利随本清计息，该银行在2009年9月20日贷款到期应收利息为（　　）元。

A．3000

B．6000

C．18000

D．36000

【答案】D

【解析】按月计息：利息＝还款金额×月数×月利率＝1000000×6‰×6＝36000（元）。

2假定2009年6月20日该企业计息余额表内的本季日计息积数90000000，按定期结息计息，银行应付利息为（　　）元。

A．6750

B．18000

C．22500

D．36000

【答案】A

【解析】根据定期结息计息计算公式可得：利息＝累计计息积数×日利率。

即银行应付利息＝90000000×（2.25‰/30）＝6750（元）。

3根据现代信用形式的划分，该笔贷款应属于（　　）。

A．商业信用

B．银行信用

C．消费信用

D．国家信用

【答案】B

【解析】银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来的，克服了商业信用的局限性。

（五）

储户张先生在某年的8月1日存入银行定期存款10000元，存期1年，假设存入时该档次存款年利率2.25%，该储户在第二年有两次支取行为；6月1日提前支取5000元，10月1日支取剩余的5000元。假设活期储蓄存款年利率保持为1.89%不变，并且不征收利息税。[2009年真题]

1该储户提前支取5000元存款的利息为（　　）元。

A．78.75

B．45.00

C．37.80

D．22.50

【答案】A

【解析】根据《储蓄管理条例》的规定，未到期的定期储蓄存款，部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。提前支取部分的应付利息＝提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款利率＝5000×（1.89%÷12）×10＝78.75（元）。

2该储蓄5000元存款1年到期的利息为（　　）元。

A．112.50

B．45.00

C．32.50

D．24.45

【答案】A

【解析】应付利息＝本金×年数×年利率＝5000×1×2.25%＝112.5（元）。

3该储户5000元存款的逾期利息为（　　）元。

A．25.00

B．15.75

C．3.15

D．1.58

【答案】B

【解析】逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。因此，定期储蓄存款逾期部分利息＝逾期本金×活期储蓄利率×逾期天数＝5000×（1.89%÷12）×2＝15.75（元）。

4在案例所示期间内，银行和储户之间的债权债务关系表现为（　　）。

A．储户是银行的债务人

B．储户是银行的债权人

C．银行是储户的债权人

D．银行是储户的债务人

【答案】BD

【解析】从吸收存款的角度考察，银行是存款人的债务人；从发放贷款的角度考察，银行是借款人的债权人。

（六）

甲国自20世纪80年代起与乙国合作生产某种药品。具体的合作形式如下：乙国企业向甲国企业提供厂房、机器设备和技术力量。待项目实现投产后，甲国以该项目所产的药品偿还乙国企业的各种投资，剩余的产品归甲国企业留成。在20世纪90年代初第一批药品出厂之后十年间，乙国企业通过这个项目净获利1000万元。

1甲、乙国企业的这种合作方式属于国际信用中的（　　）。

A．延期付款

B．来料加工

C．补偿贸易

D．内外合资

【答案】C

2当甲国企业偿还完乙国企业全部投资及利息之后，若甲国银行仍然要通过国际银行信用的方式支持这项产品的出口，可以通过（　　）实现。

A．甲国银行提供出口信贷

B．甲国银行向该药品出口国承销商提供贷款

C．甲国银行向该药品进口国提供汇票解付

D．甲国企业向提供原料的第三国申请延期付款

【答案】B

3甲国该企业在20世纪90年代中期向本国的丙租赁公司利用金融租赁方式租入一条生产线，租用期满后一次性付足租金。假设这条生产线的购入价为1万元。下列说法正确的有（　　）。

A．在生产线租用期间，其所有权归药厂所有

B．在生产线租用期间，其使用权归药厂所有

C．药厂与租赁公司之间的经济关系为租赁信用关系

D．药厂付足的租金必须要大于1万元，否则租赁公司无法获得利润

【答案】BCD

【解析】在租赁信用中，物品的所有权是不会发生变化的，所以在生产线租赁期间，其所有权仍归丙租赁公司所有。