第二章 银行主要业务
第一节 负债业务
一、单项选择题
1．关于活期存款说法，下列选项中表述最不正确的是（ ）。[2010年山西省农村信用社真题]
A．多用于支付和交易用途，所以又称交易账户
B．可使用支票、汇票、电话转账或其他电子手段来进行支付
C．银行对存款客户一般不支付利息并向其收取手续费
D．活期存款期限较短，银行一定不能长期使用
【答案】D
【解析】活期存款又称支票账户或交易账户，多用于支付和交易用途，支付方式多样，主要形式有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票和信用证等。由于该类存款存取频繁，手续复杂，所费成本较高，因此商业银行一般都不支付利息，有时甚至还要收取一定的手续费。对于活期存款，虽然期限较短，但银行总能获得较稳定的存款余额。故D项说法错误。
2．下列各项中，不属于存款性公司负债业务的是（ ）。[中国银行真题]
A．存款
B．借贷
C．发行金融债券
D．流通中的通货
【答案】D
【解析】存款性公司负债业务主要包括借贷、存款、资本和发行证券等。流通中的通货不是存款性公司的负债业务。
3．商业银行的被动负债是（ ）。
A．发行债券
B．吸收存款
C．同业拆借
D．再贷款
【答案】B
【解析】吸收存款是银行业务发展的重要基础。与其他主动借入资金相比较，存款被称为银行的“被动型负债”。
4．按照存款来源的信用创造性质划分，存款可分为（ ）。
A．对公存款和原始存款
B．对公存款和对私存款
C．原始存款和派生存款
D．定期存款和活期存款
【答案】C
【解析】商业银行存款可以从不同角度进行不同分类：按存款的持有人不同分为财政性存款、个人存款和同业存款；按存款的来源和性质不同分为原始存款和派生存款；按存款的币种不同分为本币存款和外币存款；按能否签发支票不同分为交易存款和非交易存款。
5．银行的活期存款人通知银行在其存款额度内无条件支付一定金额给持票人的书面凭证是（ ）。
A．支票
B．汇票
C．本票
D．存单
【答案】A
【解析】根据《票据法》的规定，我国的票据包括汇票、本票和支票。其中，支票是由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
6．原始存款是商业银行吸收的（ ）的存款。
A．增加其基础货币
B．增加其贷款规模
C．增加其准备金
D．增加其负债
【答案】C
【解析】原始存款是指商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款以及中央银行对商业银行贷款所形成的存款两部分。
7．法定存款准备金率越高，存款扩张倍数（ ）。[2008年中国人民银行真题]
A．越小
B．越大
C．不变
D．为零
【答案】A
【解析】存款扩张倍数即货币乘数，是指货币供给量对基础货币的倍数关系。存款扩张倍数=1/（法定存款准备金率＋超额存款准备金率＋现金率），法定存款准备金率越高，存款扩张倍数越小。
8．某人存1000元，存期3年，定期存款年利率为14％，那么利息应为( )。[2010年农村信用社真题]
A．420元
B．500元
C．319元
D．316元
【答案】A
【解析】目前我国存款利息按照单利计算，公式为：利息＝本金×利息率×存期。很显然，本题应收利息额为：1000×3×14％=420元。
9．( )是单位存款人的主办账户。[2011年中国建设银行真题]
A．一般存款账户
B．专用存款账户
C．临时存款账户
D．基本存款账户
【答案】D
【解析】基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。
10．我国内地教育储蓄的对象为在校小学( )及以上学生。[2009年河南省农村信用社真题]
A．三年级
B．四年级
C．五年级
D．六年级
【答案】B
【解析】教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。按照有关规定，开立教育储蓄的对象必须是中国大陆在校小学4年级（含4年级）以上学生。
11．农村信用社是农民自己的银行，其信贷资金的具体体现是( )。
A．取之于农，用之于农
B．主要用于农民贷款
C．大力投放农业贷款
D．主要投放“三农”发展
【答案】A
【解析】取之于农，用之于农是农村信用社信贷资金的具体体现。
二、多项选择题
1．商业银行的借款业务包括（ ）。[农村信用社真题]
A．同业拆借
B．同业存放
C．向中央银行贷款
D．回购协议
E．发行金融债券
【答案】ACDE
【解析】商业银行的借款业务包括：向中央银行借款；向银行同业拆借；回购协议；市场借款（发行金融债券）。B项属于商业银行的资产业务。
2．关于存款类金融机构的存款说法，下列选项正确的有（ ）。[2010年山西省农村信用社真题]
A．存款是其主要资金来源
B．存款是实现其职能的前提
C．存款是决定其盈利水平的重要因素之一
D．通过存款活动，为其与社会各界的沟通提供了渠道
【答案】ABCD
【解析】对于存款类金融机构来说，存款是资金的主要来源，也是其获得盈利，实现职能的前提和基础，存款的多少跟盈利直接相关。存款是这类金融机构和社会沟通的一种重要渠道。
3．存款人申请开立专用存款账户可以进行下列哪些资金的管理与使用？（ ）[中国银行、中国建设银行真题]
A．基本建设资金
B．证券交易结算资金
C．信托基金
D．职工工资
E．储蓄存款
【答案】ABC
【解析】专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用账户管理除ABC三项外，还包括更新改造资金、财政预算外资金、粮棉油收购资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金等。职工工资和储蓄存款应开立基本存款账户。
4．与传统的定期存单相比，大额可转让定期存单具有的特点有（ ）。
A．记名并可转让流通
B．存单金额不固定，由存款人意愿决定
C．不可提前支取，只能在二级市场上流通
D．固定利率
E．利率一般高于同期限定期存款利率
【答案】CDE
【解析】大额可转让定期存单的特点包括下列三个方面：①通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让；②大额存单按标准单位发行，面额较大；③发行者多为大银行；期限多在一年以内。
5．下列选项中，属于存款类金融机构主动型负债的有（ ）。[2010年山西省农村信用社真题]
A．再贴现
B．同业拆借
C．发行金融债券
D．发行大额可转让定期存单
【答案】ABCD
【解析】商业银行的非存款业务，是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，这些业务常被称为商业银行的“主动型负债”。商业银行的非存款资金可以划分为短期借入资金和长期借入资金。商业银行的短期借入资金业务包括同业拆借、回购、向中央银行借款（包括再贴现和再贷款）、发行大额可转让定期存单、向国际金融市场借款等。
6．关于存款类金融机构的存款说法，下列选项正确的有( )。[2010年山西省农村信用社真题]
A．存款是其主要资金来源
B．存款是实现其职能的前提
C．存款是决定其盈利水平的重要因素之一
D．通过存款活动，为其与社会各界的沟通提供了渠道
【答案】ABCD
【解析】对于存款类金融机构来说，存款是资金的主要来源，也是其获得盈利，实现职能的前提和基础，存款的多少跟盈利直接相关。存款是这类金融机构和社会沟通的一种重要渠道。
7．下列选项中，属于存款类金融机构主动型负债的有( )。[2010年山西省农村信用社真题]
A．再贴现
B．同业拆借
C．发行金融债券
D．发行大额可转让定期存单
【答案】ABCD
【解析】商业银行的非存款业务，是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，这些业务常被称为商业银行的“主动型负债”。商业银行的非存款资金可以划分为短期借入资金和长期借入资金。商业银行的短期借入资金业务包括同业拆借、回购、向中央银行借款(包括再贴现和再贷款)、发行大额可转让定期存单、向国际金融市场借款等。
8．农村信用社储蓄业务必须遵循的工作原则是( )。[2010年农村信用社真题]
A．存款自愿
B．取款自由
C．存款有息
D．为储户保密
【答案】ABCD
【解析】国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益，鼓励个人参加储蓄。储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。
9．农村企业和农民个人要在银行办理结算业务，必须遵守的结算原则是( )。[2010年农村信用社真题]
A．恪守信用，履约付款的原则
B．“谁的钱进谁的账，由谁支配”的原则
C．银行不垫款原则
D．合法性原则
【答案】ABC
【解析】D项是会计科目设置原则。
第二节 资产业务
一、单项选择题
1．对贷款进行分类时要以评估借款人的（ ）为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。[2010年河北省农村信用社真题]
A．社会关系
B．信用状况
C．还款能力
D．担保程度
【答案】C
【解析】商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：①借款人的还款能力；②借款人的还款记录；③借款人的还款意愿；④贷款项目的盈利能力；⑤贷款的担保；⑥贷款偿还的法律责任；⑦银行的信贷管理状况。对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
2．按照贷款风险管理的规定，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。这类贷款属于（ ）。[2011年农村信用社真题]
A．逾期贷款
B．次级贷款
C．关注贷款
D．可疑贷款
【答案】D
【解析】可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
3．下列业务属于商业银行资产业务的是（ ）。
A．银行同业拆借
B．回购协议
C．票据贴现
D．信托业务
【答案】C
【解析】资产业务是指商业银行运用其集中的货币资金从事放款、投资（证券投资、现金资产投资、固定资产投资）、租赁、买卖外汇、票据贴现等的业务，负债业务，各类存款，中间业务等。
4．贷款可用于（ ）。
A．支付应付账款
B．支付职工工资
C．上缴税收
D．从事股本权益性投资
【答案】A
【解析】贷款是用于企业生产经营的，要遵守安全性、流动性、效益性原则。贷款进入企业生产经营后经过一个资产转换周期（货币-商品-增值后货币），再回到银行的手里。贷款支付应付帐款其实质上是购买商品，购买回来的商品（经过再加工）再销售出去，可回笼货款。所以，贷款可用于支付应付账款，而其他选项则不是贷款用途和目的所能直接允许的。
5．目前我国银行的存贷款利率由（ ）决定。[2010年湖北省农村信用社真题]
A．商业银行
B．中国人民银行
C．财政部
D．市场变动
【答案】B
【解析】目前，我国的存贷款利率尚未市场化，由我国的中央银行——中国人民银行统一管控。
6．对同一借款客户的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（ ）。
A．5%
B．8%
C．10%
D．15%
【答案】C
【解析】同一个借款客户贷款余额／资本余额≤10%；对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50%；银行资本充足率不得低于8%。
7．短期贷款展期期限累计不得超过原贷期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的（ ）；长期贷款展期期限累计不得超过（ ）。[2010年江苏省农村信用社真题]
A．一半；3年
B．一半；2年
C．三分之一；3年
D．三分之一；2年
【答案】A
【解析】根据我国《贷款通则》的规定，中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的一半，长期贷款展期期限累计不超过3年。
8．我国贷款质量指标中的不良贷款率，即不良贷款期末余额与各项贷款期末余额之比不得高于（ ）。[2008年农村信用社真题]
A．5%
B．15%
C．25%
D．35%
【答案】B
【解析】逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款合为我国银行不良贷款。根据人民银行规定，在我国贷款质量指标中分别有：逾期贷款期末余额／各项贷款期末余额≤8%：呆滞贷款期末余额／各项贷款期末余额≤5%；呆账贷款期末余额／各项贷款期末余额≤2%。
9．在贷款质量指标中，逾期贷款比例不超过( )，呆滞贷比例不超过( )，呆账贷款比例不超过( )。
A．5% 8% 2%
B．8% 5% 2%
C．8% 2% 5%
D．5% 2% 8%
【答案】B
【解析】贷款质量指标主要有贷款逾期率、贷款呆滞率和贷款呆账率，计算公式分别为：贷款逾期率=逾期贷款期末余额/各项贷款期末余额≤8%，贷款呆滞率=呆滞贷款期末余额/各项贷款期末余额≤5%，贷款呆账率=呆账贷款期末余额/各项贷款期末余额≤2%。
10．目前我国银行的存贷款利率由( )决定。[2010年湖北省农村信用社真题]
A．商业银行
B．中国人民银行
C．财政部
D．市场变动
【答案】B
【解析】目前，我国的存贷款利率尚未市场化，由我国的中央银行——中国人民银行统一管控。
11．目前农村信用社盈利的主要来源是( )。[2010年山西省农村信用社真题]
A．贷款业务
B．投资业务
C．中间业务
D．现金资产
【答案】A
12．再贴现业务是中央银行对存款货币业银行的( )业务。[2010年湖南省农村信用社真题]
A．主要短期信贷
B．主要贷款
C．主要再抵押贷款
D．微小额贷款
【答案】A
【解析】再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。商业银行申请贴现的合格票据，其期限一般不超过3个月，因此再贴现业务属于主要短期信贷业务。
13．农村信用社年中存贷款比例不得超过( )%，年末不得超过( )%。
A．80，80
B．75，75
C．75，80
D．80，75
【答案】D
二、多项选择题
1．各商业银行应当按照谨慎性原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。贷款损失准备包括（ ）。
A．一般准备
B．非常准备
C．专项准备
D．特种准备
【答案】ACD
【解析】商业银行的贷款损失准备主要包括一般准备、专项准备和特种准备。
2．不良贷款指《贷款通则》中规定的（ ）。[2009年农村信用社真题]
A．展期贷款
B．逾期贷款
C．呆滞贷款
D．呆账贷款
【答案】BCD
【解析】根据《贷款通则》第三十七条规定，不良贷款包括贷款人的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。
3．关于贷款利息管理，下列表述正确的有（ ）。
A．贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则
B．对于逾期贷款，贷款人不得带有惩罚性地加收利息
C．贷款贴息中应补贴的贷款利息，由中国人民银行决定各商业银行平均承担的数额
D．对于逾期贷款，贷款人应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息
【答案】AD
【解析】贷款利息主要内容包括：①贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合同中标明，在借款合同中注明的利息率就是双方约定的利息率；②对于逾期贷款，应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息；③贷款人和借款人应当按照借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息；④展期贷款利率按签订延期合同之日的中国人民银行的规定执行。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率档次期限，则在原期限和延期内均按新的利率档次计收利息；⑤贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则；⑥除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。
4．（ ）是由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款。[农村信用社真题]
A．辛迪加贷款
B．银团贷款
C．项目贷款
D．贸易融资贷款
【答案】AB
【解析】银团贷款是由一家或几家银行牵头，组织多家银行与非银行金融机构参加组成的银行集团；采用同一贷款协议向同一借款人提供融资时又称辛迪加贷款。
5．贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款（ ）。[2010年贵州省农村信用社真题]
A．借款人生产经营活动正常，能按时支付利息
B．重新办理了贷款手续
C．贷款担保有效
D．属于周转性贷款
【答案】ABCD
【解析】根据人民银行规定，借新还旧贷款必须同时满足四个条件：①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办理贷款手续；③贷款抵押、担保有效；④属于周转性贷款。
6．贷款“三查”制度是指（ ）。
A．贷前调查
B．贷时审查
C．贷后检查
D．贷中复查
【答案】ABC
【解析】贷款“三查”制度是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。通过实施贷款“三查”，有利于贷款人较为全面地了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障银行信贷资金安全。同时，贷款“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。
7．贷款损失准备金的计提原则包括( )。[2010年贵州省农村信用社真题]
A．审慎会计原则
B．及时性原则
C．充足性原则
D．全面性原则
E．合理性原则
【答案】ABCE
【解析】根据中国人民银行制定的《贷款损失准备计提指引》规定，银行应当按照审慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备；贷款损失准备必须根据贷款的风险程度足额提取。
8．商业银行存放在中央银行的存款可以分为( )。[2010年湖北省农村信用社真题]
A．存款准备金存款
B．同业存款
C．定期存款
D．一般性存款
E．现金存款
【答案】AD
【解析】与存款人存放在商业银行的款项不同，商业银行存放在中央银行的款项可以分为存款准备金存款和一般性存款。
9．农村信用社社员贷款优惠主要有( )。[2010年农村信用社真题]
A．同等条件下优先获得贷款
B．放宽贷款条件
C．利率适当优惠
D．简化贷款手续
【答案】AC
【解析】农村信用社社员贷款可享受同等条件下优先获得贷款和利率适当优惠。
10．贷款“三查”制度是指（ ）。[2010年江苏省农村信用社真题]
A．贷前调查
B．贷时审查
C．贷后检查
D．贷中复查
【答案】ABC
【解析】贷款“三查”制度是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。通过实施贷款“三查”，有利于贷款人较为全面地了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障银行信贷资金安全。同时，贷款“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。
11．农村信用社贷款应当坚持( )的经营原则。
A．效益性
B．安全性
C．稳健性
D．流动性
【答案】ABD
第三节 中间业务
一、单项选择题
1．信托是随着商品经济的发展而出现的一种财产管理制度，其本质是（ ）。[云南省农村信用社真题]
A．吸收存款，融通资金
B．受人之托，代人理财
C．项目融资
D．规避风险，发放贷款
【答案】B
【解析】信托即受人之托、代人理财，是指在信任的基础上，委托人将其财产权委托给受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，对信托财产进行管理或者处分的行为。
2．银行保函不包括（ ）。
A．融资类保函
B．信用类保函
C．付款保函
D．商业保函
【答案】D
【解析】银行保函是商业银行凭借自身的资金实力和业务条件，接受客户申请，向受益人开出的担保。常见的保函有：融资类保函、信用类保函、付款保函、租赁与补偿贸易保函等。
3．信用卡的使用体现着银行的一项业务活动，这项业务活动是（ ）。[2010年云南省农村信用社、恒丰银行真题、吉林省农村信用社]
A．发行货币
B．发行债券
C．转账结算
D．调节利率
【答案】C
【解析】信用卡不提倡取现，是一种非现金交易付款方式。
4．下面关于银行汇票说法不正确的是（ ）。[2010年农村信用社真题]
A．银行汇票的付款人为银行汇票的出票人
B．银行汇票不能用于支取现金
C．远期银行汇票需有银行在票面上承诺到期付款“承兑”字样并签章后方可生效
D．银行汇票一律记名，允许背书转让
【答案】A
【解析】银行汇票是由出票银行签名出具，要求受票人（付款人）于见票时或于规定的日期或于将来可确定的时间内，向收款人或持票人无条件支付一定数额金钱的书面支付命令。银行汇票结算的出票人是指签发汇票的银行；付款人是指负责向收款人支付款项的银行。如果出票人和付款人属于同一个银行，如都是中国工商银行的分支机构，则出票人和付款人实际上为同一个人；如果出票人和付款人不属于同一个银行，而是两个不同银行的分支机构，则出票人和付款人为两个人。银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。
5．商业银行的代理业务不包括（ ）。
A．代发工资
B．代理财政性存款
C．代理财政投资
D．代销开放式基金
【答案】C
【解析】银行代收代付业务主要包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。代理财政性存款是商业银行代理中央银行的业务，代销开放式基金是商业银行的其他代理业务。
6．商业银行不动用自有资金，为顾客提供各类服务的业务是（ ）。[2008年农村信用社真题]
A．负债业务
B．证券业务
C．中间业务
D．同业拆借业务
【答案】C
【解析】商业银行的中间业务是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务,是银行不需动用自己的资金，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。其与资产业务、负债业务一起构成商业银行的三大业务。
7．汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是（ ）。
A．汇兑
B．托收承付
C．委托收款
D．定期借记
【答案】A
【解析】汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式；托收承付是指根据购销合同，由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式；委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式；定期借记是指当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量扣款业务，主要用于公共事业费、保险费、税款和学费等各项费用的支出。
8．根据购销合同由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式是（ ）。
A．汇兑
B．托收承付
C．委托收款
D．定期借记
【答案】B
【解析】①汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式；②托收承付是根据购销合同，由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式；③委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式；④定期借记主要用于公共事业费、保险费、税款和学费等各项费用的支出。
9．银行承兑汇票的转让一般通过( )方式进行。[农村信用社真题]
A．承兑
B．贴现
C．再贴现
D．转贴现
【答案】B
【解析】汇票持有人为实现资金流动性，不会将银行承兑汇票持有至到期日再收款，而是将银行承兑汇票予以转让实现资金融通。其中持票人与银行间的转让最常见，即贴现。
10．银行本票提示付款期限为( )。[农村信用社真题]
A．1周
B．2个月
C．6个月
D．1年
【答案】B
【解析】本票的提示付款期为自出票日起最长不超过2个月；支票提示付款期是自出票日起10天内；银行汇票为1个月；商业汇票为到期日起10天；银行承兑汇票也是10天。
11．票据金额以中文大写和阿拉伯数据同时记载，对二者不一致的结算凭证( )。[2010年农村信用社真题]
A．以大写为准
B．以小写为准
C．信用社可予受理
D．信用社不可予受理
【答案】D
【解析】结算凭证上记载的信息有误或不一致时，信用社不予受理。
12．下面关于银行汇票说法不正确的是( )。[2010年农村信用社真题]
A．银行汇票的付款人为银行汇票的出票人
B．银行汇票不能用于支取现金
C．远期银行汇票需有银行在票面上承诺到期付款“承兑”字样并签章后方可生效
D．银行汇票一律记名，允许背书转让
【答案】A
【解析】银行汇票是由出票银行签名出具，要求受票人(付款人)于见票时或于规定的日期或于将来可确定的时间内，向收款人或持票人无条件支付一定数额金钱的书面支付命令。银行汇票结算的出票人是指签发汇票的银行；付款人是指负责向收款人支付款项的银行。如果出票人和付款人属于同一个银行，如都是中国工商银行的分支机构，则出票人和付款人实际上为同一个人；如果出票人和付款人不属于同一个银行，而是两个不同银行的分支机构，则出票人和付款人为两个人。银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。
13．票据贴现的贴现期限最长不得超过( )。[2010年农村信用社真题]
A．4个月
B．1年
C．3个月
D．6个月
【答案】D
【解析】票据贴现的贴现期最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
14．贴现利息的计算公式是( )。
A．贴现利息=贴现金额×贴现率
B．贴现利息=贴现金额×贴现天数×月贴现率
C．贴现利息=贴现金额×贴现天数×(月贴现率÷30)
D．贴现利息=贴现金额×贴现天数×月贴现率÷30
【答案】C
【解析】贴现利息=贴现金额×贴现天数×(月贴现率÷30)是贴现利息的计算公式。
二、多项选择题
1．票据记载事项中，属于不得更改的事项有（ ）。[中国银行、2008年农村信用社真题]
A．金额
B．收款人名称
C．日期
D．用途
【答案】ABC
【解析】根据《票据法》第九条规定，票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
2．现行的结算方式包括（ ）。[兴业银行、2010年农村信用社、2010年农村信用社、中国农业银行真题]
A．银行汇票
B．商业汇票
C．银行本票
D．支票
【答案】ABCD
【解析】现行的结算方式主要包括银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、汇兑结算、委托收款、托收承付、信用卡结算等。
3．福费廷业务对出口商有哪些好处？（ ）
A．消除利率风险
B．改善现金流量
C．节约管理费用
D．转移企业债务风险
【答案】ABCD
【解析】福费廷是一种无追索权的贸易融资便利：①包买商（商业银行）提供的是固定融资利率，出口商可以在谈判前向包买商询价，能够正确估价并转嫁融资成本，即A项“消除利率风险”；②将远期收款变为当期现金流入，有利于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占压，进一步提高筹资能力，即B项“改善现金流量”；③出口商不再承担资产管理和应收账款旧收的工作及费用，从而大大降低管理费用；④出口商一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与否负责，即D项“转移企业债务风险”。
4．下列银行保函业务中，属于融资类保函的有（ ）。[中国农业银行真题]
A．延期付款保函
B．授信额度保函
C．即期付款保函
D．预付款保函
E．有价证券保付保函
【答案】ABE
【解析】融资类保函的种类包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。
5．下列各项中，属于商业银行中间业务的特点的有（ ）。
A．自由度较大
B．透明度差
C．高杠杆作用
D．风险高
【答案】ABC
【解析】商业银行的中间业务是指商业银行不运用或者少运用自己的资金，不直接增加表内资产负债，利用自身优势，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。其特点表现为自由度较大、透明度差、高杠杆作用和多数交易风险分散于银行的各种业务之中。
6．下列关于票据背书的说法，正确的有（ ）。[2010年农村信用社真题]
A．背书未记载日期的，视同在票据到期日前背书
B．票据背书可加附粘单，但要求粘单上的第一记载人应在粘接处签章
C．背书必须记载被背书人名称
D．以背书转让的票据，背书应当连续
【答案】ABCD
【解析】票据背书就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖印鉴进行转让。根据《支付结算办法》的相关规定，以上四项都是正确的说法。
7．目前非现金结算方式主要有（ ）。
A．汇兑
B．委托收款
C．托收承付
D．信用证
E．信用卡
【答案】ABCD
【解析】非现金结算是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式。主要方式包括汇兑、委托收款、托收承付、信用证等。
8．支票影像业务处理遵循的原则有( )。
A．先付后收
B．收妥抵用
C．全额清算
D．银行不垫款
【答案】ABCD
【解析】根据《全国支票影像交换系统业务处理办法》第六条规定，支票影像业务处理遵循“先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款”的原则。
9．关于存款类金融机构中间业务特点的说法，下列选项正确的有( )。[2010年山西省农村信用社真题]
A．以收取手续费为主要目的
B．承诺、担保类中间业务有风险
C．不需要垫支资金
D．以接受客户委托方式办业务
【答案】ABCD
【解析】存款类金融机构中间业务，是指其代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。它是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。同时，它需要承担流动性风险和信用风险，而担保类中间业务需承担客户违约风险。
10．票据行为包括( )。[2011年农村信用社真题]
A．出票
B．背书
C．保证
D．承兑
【答案】ABCD
【解析】狭义的票据行为：包括出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付六种。
11．下列关于票据背书的说法，正确的有( )。[2010年农村信用社真题]
A．背书未记载日期的，视同在票据到期日前背书
B．票据背书可加附粘单，但要求粘单上的第一记载人应在粘接处签章
C．背书必须记载被背书人名称
D．以背书转让的票据，背书应当连续
【答案】ABCD
【解析】票据背书就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖印鉴进行转让。根据《支付结算办法》的相关规定，以上四项都是正确的说法。
12．商业银行中间业务的特点有( )。
A．表外性
B．无风险性
C．高收益性
D．多样性
【答案】AD
【解析】商业银行中间业务的特点有：①表外性，中间业务不在银行资产负债内反映；②多样性，中间业务产品具有明显的多样化特征；③风险差异性，在中间业务产品中，商业银行一般不是以信用关系当事人的身份出现，通常不存在存贷业务中的信用风险，但有些中间业务会存在潜在风险。