第二部分 中国证监会、沪深证券交易所及中国证券业协会
第十章 《证券市场资信评级业务管理暂行办法》
一、单项选择题（以下备选答案中只有一项最符合题目要求）
1．资信评级机构从事证券评级业务，应当向（ ）申请取得证券评级业务许可。
A．中国证监会
B．证券交易所
C．中国人民银行
D．中国证券业协会
【答案】A
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二条第一款规定，资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当依照本办法的规定，向中国证券监督管理委员会申请取得证券评级业务许可。未取得中国证监会的证券评级业务许可，任何单位和个人不得从事证券评级业务。
2．下列不属于证券评级业务的评级对象的是（ ）。
A．中国证监会依法核准发行的债券、资产支持证券
B．中国证监会依法核准发行的债务型结构性融资证券
C．在证券交易所上市交易的债券、资产支持证券
D．在证券交易所上市交易的国债
【答案】D
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二条第二款规定，本办法所称证券评级业务，是指对下列评级对象开展资信评级服务：（一）中国证监会依法核准发行的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券；（二）在证券交易所上市交易的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券，国债除外；（三）本款第（一）项和第（二）项规定的证券的发行人、上市公司、非上市公众公司、证券公司、证券投资基金管理公司；（四）中国证监会规定的其他评级对象。
3．根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，（ ）依法对证券评级业务活动进行自律管理。
A．中国证监会
B．证券交易所
C．中国证券业协会
D．中国人民银行
【答案】C
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第六条规定，中国证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行监督管理。中国证券业协会依法对证券评级业务活动进行自律管理。
4．关于资信评级机构申请证券评级业务许可应当具备的条件，下列表述错误的是（ ）。
A．具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元
B．具有符合本办法规定的高级管理人员不少于3人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人，其中包括具有3年以上资信评级业务经验的评级从业人员不少于10人，具有中国注册会计师资格的评级从业人员不少于3人
C．最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形
D．最近5年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录
【答案】D
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第七条规定，申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备下列条件：（一）具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元；（二）具有符合本办法规定的高级管理人员不少于3人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于20人，其中包括具有3年以上资信评级业务经验的评级从业人员不少于10人，具有中国注册会计师资格的评级从业人员不少于3人；（三）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度；（四）具有完善的业务制度，包括信用等级划分及定义、评级标准、评级程序、评级委员会制度、评级结果公布制度、跟踪评级制度、信息保密制度、证券评级业务档案管理制度等；（五）最近5年未受到刑事处罚，最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；（六）最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录；（七）中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益规定的其他条件。
5．中国证监会根据（ ）的原则，对资信评级机构的证券评级业务许可申请进行审查、作出决定。
A．依法合理
B．诚实信用
C．审慎监管
D．忠实勤勉
【答案】C
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十条规定，中国证监会依照法定条件和程序，根据审慎监管的原则，并充分考虑市场发展和行业公平竞争的需要，对资信评级机构的证券评级业务许可申请进行审查、作出决定。
6．证券评级机构应当自取得证券评级业务许可之日起20日内，将其信用等级划分及定义、评级方法、评级程序报（ ）备案。
A．中国证监会
B．证券交易所
C．中国证券业协会
D．中国人民银行
【答案】C
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十一条规定，证券评级机构应当自取得证券评级业务许可之日起20日内，将其信用等级划分及定义、评级方法、评级程序报中国证券业协会备案，并通过中国证券业协会网站、本机构网站及其他公众媒体向社会公告。信用等级划分及定义、评级方法和评级程序有调整的，应当及时备案、公告。
7．证券评级机构与评级对象存在利害关系，不得受托开展证券评级业务的情形是（ ）。
A．同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份分别为1%和3%
B．受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人持有证券评级机构3%的股份
C．证券评级机构及其实际控制人持有受评级证券发行人或者受评级机构10%的股份
D．证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务1年以前买卖受评级证券
【答案】C
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十二条规定，证券评级机构与评级对象存在下列利害关系的，不得受托开展证券评级业务：（一）证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制；（二）同一股东持有证券评级机构、受评级机构或者受评级证券发行人的股份均达到5%以上；（三）受评级机构或者受评级证券发行人及其实际控制人直接或者间接持有证券评级机构股份达到5%以上；（四）证券评级机构及其实际控制人直接或者间接持有受评级证券发行人或者受评级机构股份达到5%以上；（五）证券评级机构及其实际控制人在开展证券评级业务之前6个月内买卖受评级证券；（六）中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益认定的其他情形。
8．证券评级机构应当建立清晰合理的组织结构，合理划分内部机构职能，建立健全（ ），保持业务部门独立从事证券评级业务。
A．防火网制度
B．隔离网制度
C．隔离墙制度
D．防火墙制度
【答案】D
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十四条规定，证券评级机构应当建立清晰合理的组织结构，合理划分内部机构职能，建立健全防火墙制度，从事证券评级业务的业务部门应当与其他业务部门保持独立。证券评级机构的人员考核和薪酬制度，不得影响评级从业人员依据独立、客观、公正、一致性的原则开展业务。证券评级机构应当指定专人对证券评级业务的合法合规性进行检查，并向注册地中国证监会派出机构报告。
9．证券评级机构的项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务（ ）以上。
A．1年
B．3年
C．5年
D．10年
【答案】B
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十五条规定，证券评级机构开展证券评级业务，应当成立项目组，项目组组长应当具有证券从业资格且从事资信评级业务3年以上。项目组对评级对象进行考察、分析，形成初评报告，并对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。
10．受评级机构或者受评级证券发行人对评级报告有异议，另行委托其他证券评级机构出具评级报告的，应当由（ ）评级结果。
A．原受托证券评级机构与现受托证券评级机构同时公布
B．原受托证券评级机构与现受托证券评级机构先后公布
C．原受托证券评级机构公布
D．现受托证券评级机构公布
【答案】A
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十条规定，受评级机构或者受评级证券发行人对其委托的证券评级机构出具的评级报告有异议，另行委托其他证券评级机构出具评级报告的，原受托证券评级机构与现受托证券评级机构应当同时公布评级结果。
11．证券评级机构应当在机构名称、住所，董事、监事等事项发生变更之日起5个工作日内，报（ ）中国证监会派出机构备案。
A．主要办事机构所在地
B．注册地
C．实际营业地
D．以上任一地
【答案】B
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十七条规定，证券评级机构应当在下列事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案：（一）机构名称、住所；（二）董事、监事、高级管理人员；（三）实际控制人、持股5%以上股权的股东；（四）内部控制机制与管理制度、业务制度；（五）中国证监会规定的其他事项。
12．证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起（ ）个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告。
A．1
B．2
C．3
D．4
【答案】D
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第三十条第一款规定，证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告。年度报告应当包括本机构的基本情况、经营情况、经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的财务会计报告、重大诉讼事项、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容。证券评级机构的董事和高级管理人员应当对年度报告签署书面确认意见；对报告内容持有异议的，应当注明意见和理由。
13．根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，证券评级机构应当加入（ ）。
A．中国证监会
B．证券交易所
C．中国证券业协会
D．证券服务机构
【答案】C
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第三十四条规定，证券评级机构应当加入中国证券业协会。中国证券业协会应当制定证券评级机构的自律准则和执业规范，对违反自律准则和执业规范的行为给予纪律处分。中国证券业协会应当建立证券评级机构及其从业人员从事证券评级业务的资料库和诚信档案。
二、多项选择题（以下备选答案中有两项或两项以上符合题目要求）
1．中国证监会制定《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的目的为（ ）。
A．促进证券市场资信评级业务规范发展
B．提高证券市场的效率
C．提高证券市场的透明度
D．保护投资者的合法权益和社会公共利益
【答案】ABCD
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第一条规定，为了促进证券市场资信评级业务规范发展，提高证券市场的效率和透明度，保护投资者的合法权益和社会公共利益，依据《证券法》，制定本办法。
2．根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，证券评级机构从事证券评级业务应当遵循的原则是（ ）。
A．独立
B．公开
C．客观
D．公正
【答案】ACD
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第三条规定，取得中国证监会证券评级业务许可的资信评级机构（以下简称证券评级机构），从事证券评级业务，应当遵循独立、客观、公正的原则。
3．关于资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员所具备的条件，下列表述正确的有（ ）。
A．取得司法职业资格
B．熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试
C．未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满
D．最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形
【答案】BCD
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第八条规定，资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备下列条件：（一）取得证券从业资格；（二）熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试；（三）无《公司法》、《证券法》规定的禁止任职情形；（四）未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满；（五）最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；（六）正直诚实，品行良好，最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录。境外人士担任前款规定职务的，还应当在中国境内或者香港、澳门等地区工作不少于3年。
4．证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有应当回避的情形包括（ ）。
A．本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人3%的股份
B．本人、直系亲属是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人
C．本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员
D．本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过50万元，或者与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过50万元的交易
【答案】BCD
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十三条规定，证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列情形之一的，应当回避：（一）本人、直系亲属持有受评级机构或者受评级证券发行人的股份达到5%以上，或者是受评级机构、受评级证券发行人的实际控制人；（二）本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人的董事、监事和高级管理人员；（三）本人、直系亲属担任受评级机构或者受评级证券发行人聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人；（四）本人、直系亲属持有受评级证券或者受评级机构发行的证券金额超过50万元，或者与受评级机构、受评级证券发行人发生累计超过50万元的交易；（五）中国证监会认定的足以影响独立、客观、公正原则的其他情形。
5．根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》相关规定，下列说法正确的有（ ）。
A．证券评级机构应当建立清晰合理的组织结构，合理划分内部机构职能，建立健全防火墙制度，从事证券评级业务的业务部门应当与其他业务部门保持独立
B．证券评级机构应当采用有效的统计方法，对评级结果的准确性和稳定性进行验证，并将统计结果通过中国证券业协会网站和本机构网站向社会公告
C．证券评级机构应当建立复评制度，受评级机构或者受评级证券发行人对信用等级有异议的，可以申请复评2次
D．证券评级机构建立的业务档案应当保存到评级合同期满后5年，或者评级对象存续期满后5年。业务档案的保存期限不得少于10年
【答案】ABD
【解析】A项，《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十四条第一款规定，证券评级机构应当建立清晰合理的组织结构，合理划分内部机构职能，建立健全防火墙制度，从事证券评级业务的业务部门应当与其他业务部门保持独立。B项，第二十一条规定，证券评级机构应当采用有效的统计方法，对评级结果的准确性和稳定性进行验证，并将统计结果通过中国证券业协会网站和本机构网站向社会公告。C项，第十七条规定，证券评级机构应当建立复评制度。证券评级机构接受委托开展证券评级业务，在确定信用等级后，应当将信用等级告知受评级机构或者受评级证券发行人。受评级机构或者受评级证券发行人对信用等级有异议的，可以申请复评1次。证券评级机构受理复评申请的，应当召开评级委员会会议重新进行审查，作出决议，确定最终信用等级。D项，第二十三条第二款规定，业务档案应当保存到评级合同期满后5年，或者评级对象存续期满后5年。业务档案的保存期限不得少于10年。
6．根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》的规定，下列说法正确的有（ ）。
A．证券评级机构的董事、监事和高级管理人员以及评级从业人员不得以任何方式在受评级机构或者受评级证券发行人兼职
B．证券评级机构的董事、监事和高级管理人员不得投资其他证券评级机构
C．证券评级机构不得涂改、倒卖、出租、出借证券评级业务许可证，或者以其他形式非法转让证券评级业务许可证
D．证券评级机构不得为他人提供融资，但可以为他人提供担保
【答案】ABC
【解析】A项，《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十五条规定，证券评级机构的董事、监事和高级管理人员以及评级从业人员不得以任何方式在受评级机构或者受评级证券发行人兼职。B项，第二十六条规定，证券评级机构的董事、监事和高级管理人员不得投资其他证券评级机构。C项，第二十八条规定，证券评级机构不得涂改、倒卖、出租、出借证券评级业务许可证，或者以其他形式非法转让证券评级业务许可证。D项，第二十九条规定，证券评级机构不得为他人提供融资或者担保。证券评级机构的实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员应当遵纪守法，不得从事损害证券评级机构及其评级对象合法权益的活动。
7．关于对证券评级业务许可证的管理规定，下列说法正确的有（ ）。
A．证券评级机构不得涂改证券评级业务许可证
B．证券评级机构可以出借证券评级业务许可证
C．证券评级机构出租证券评级业务许可证
D．证券评级机构不得以其他形式非法转让证券评级业务许可证
【答案】AD
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第二十八条规定，证券评级机构不得涂改、倒卖、出租、出借证券评级业务许可证，或者以其他形式非法转让证券评级业务许可证。
8．中国证监会派出机构应当对证券评级机构进行非现场检查或者现场检查的事项包括（ ）。
A．内部控制
B．经营运作
C．风险状况
D．从业活动
【答案】ABCD
【解析】《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第三十一条规定，中国证监会派出机构应当对证券评级机构内部控制、管理制度、经营运作、风险状况、从业活动、财务状况等进行非现场检查或者现场检查。证券评级机构及其有关人员应当配合检查，提供的信息、资料应当真实、准确、完整。