前言

随着银行业规模的日益扩大，银行业对整个宏观经济的重要性日益提高，银行的风险也日益体现出全局性的特征。和中国经济转型转轨的步骤一致，中国商业银行业起步晚、起点低，但商业银行业对于国内经济的重要性却并不因为起步晚、起点低而降低，恰恰相反，以工、农、中、建为主的国有商业银行从市场经济改革一开始，就承担了比普通企业更多的职能，在国内经济的改革改制中发挥了巨大的作用。然而，随着市场经济改革的深入和公司治理机制改革的深化，中国商业银行业的传统经营管理方式已逐渐落伍，新的形势要求中国商业银行不但要建立一套适应市场机制的经营管理方式，而且要在经营管理中体现出能够应对国际金融市场竞争的强大的核心竞争力。于是，有两个重大挑战摆在中国商业银行面前：一个是如何降低自身风险，以避免风险利用银行通道向国内经济传导；另一个是如何塑造核心竞争力，以应对跨国银行的竞争并参与国际金融市场的竞争。全面风险管理是一个有效的解决方案，能够同时解决这两个问题。通过全面风险管理，首先，商业银行的诉求和监管当局的风险监管目标取得了一致，双方形成了名为监管与被监管、实则互助共赢的局面；其次，商业银行的风险和盈利得以结合，盈利是经过风险加权的资本取得的盈利，风险是商业银行为取得盈利而实施的手段，二者进退一致。

全面风险管理，由于其更加契合商业银行的高风险经营的特征，具有更好的风险管理效果，因此得以在各种风险管理方法中脱颖而出，成为更为优越的经营理念和经营方法。在商业银行的经营中，高风险未必意味着高收益，或者可以说高风险带来的有可能是高损失。只有依靠高效的风险管理理念和方法，才能确保商业银行的发展是可持续的，是审慎稳健的。因此，风险管理能力成为商业银行的核心竞争力。而全面风险管理正是巴塞尔资本协议带给商业银行的一个礼物，它不仅为商业银行风险管理打开了一扇窗，而且提供了具体的操作方案，具有很强的指导性和可操作性。

全面风险管理是国外主流商业银行已经开始实践的管理理念，体现了国际监管领域的新理念和新要求。尤其在被全球商业银行奉为圭臬的巴塞尔资本协议中，全面风险管理更是得到了全面的倡导和推崇。因此，全面风险管理无论是在理论界还是在管理实务领域，都是一个非常重要、非常有意义的内容。

研究全面风险管理可以有多个视角，既可以从监管的宏观角度展开，也可以从商业银行的微观视角展开。而巴塞尔资本协议无论从监管的角度，还是从银行的角度，都提供了一个非常好的切入点。巴塞尔资本协议为监管方和银行提供了进行风险管理的理念、依据和方法，同时也为大家提供了一个沟通的平台和基础。因此，在全美反财务舞弊委员会下属的发起组织委员会（简称COSO委员会）所发布的报告和巴塞尔新资本协议研究的基础上，商业银行全面风险管理体系正在成为商业银行研讨的重点内容，并成为提升商业银行风险管理水平、提高核心竞争力的重要工具。

本书就是在巴塞尔资本协议的基础上，对全面风险管理进行研究。