考点2 风险限额的种类和限额设定

风险限额是根据宏观经济形势和整体发展战略所设定的主要风险指标的控制上（下）限。按约束的风险类型，限额主要分为信用风险限额、市场风险（包括银行账户和交易账户）限额、操作风险限额、流动性风险限额、国别风险限额。

在银行的实践中，一些常用的限额指标包括以下几项。

（1）信用风险限额，例如单一客户贷款集中度限额、单一集团客户授信集中度限额、行业限额。

（2）市场风险限额，例如交易账户VaR限额，产品或组合敞口限额、敏感度限额、止损限额。

（3）操作风险限额，例如操作风险损失率、监管处罚率、千人重大操作风险事发率、千人发案率、案件风险率、操作风险事件败诉率、信息系统主要业务时段可用率、操作风险经济资本率。

（4）流动性风险限额，例如流动性比例、存贷比、流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR）、流动性缺口率、核心负债依存度、单日现金错配限额、一个月累计现金错配限额、最大十家存款集中度、最大十家金融同业集中度。

（5）国别限额，例如某一个国家的国别风险敞口。除了在机构层面（法人或集团）设定总体风险限额外，部分银行在某些特殊的业务条线，例如资产管理业务条线，设置单独的限额体系，控制各类风险。

除了单个风险的分量限额外，一些银行在经营管理中还采用资本作为风险总量的限额进行控制，有的银行使用经济资本，有的银行使用监管资本。

经济资本是在给定置信水平下，银行用来抵御非预期损失的资本量，也称风险资本，它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失额相等的资本。经济资本不是真正的银行资本，它是“算”出来的，在数额上与非预期损失相等。

监管资本是按监管当局的要求计算的资本，商业银行应满足监管的最低要求。风险加权资产（RWA）是与监管资本直接相关的参数，其计算方法是按照监管要求进行的。有的银行在实践中对总量限额实行经济资本和RWA的双线控制，对各经营机构进行限额管理。