实验四 期末调汇

↗应用场景

对于有外币业务的凭证，期末需要根据记账汇率对科目余额进行相应调整。

↗实验步骤

●期末调汇。

●调汇凭证审核。

●调汇凭证过账。

↗操作部门及人员

总账会计胡美玲进行期末调汇的操作，生成凭证，由主管会计张婷对凭证进行审核。

↗实验前准备

●将系统时间调整为2012-02-29。

●接实验三继续练习。

↗实验数据

期末，美元的汇率为7.8，需要对美元账户进行期末调汇，汇兑损益计入财务费用。

↗操作指导

1．修改汇率

在K/3系统主界面，执行【系统设置】－【基础资料】－【公共资料】－【汇率体系】命令，进入【基础平台－[汇率体系]】窗口。选择【公司汇率】，将原来的汇率失效日期修改为2012-02-27，同时单击【新增】按钮，新增一个汇率为7.8，生效日期为2012-02-28，失效日期为2012-03-30。保存后再进行审核。

2．调汇

在K/3系统主界面，执行【财务会计】－【总账】－【结账】－【期末调汇】命令，打开【期末调汇】向导。汇率类型选择【公司汇率】，单击【下一步】，再设置期末调汇的参数。如汇兑损益科目为“6603.01”；生成转账凭证；生成凭证分类为“汇兑损益”；凭证日期为“2012-02-29”；凭证字为“记”；凭证摘要为“结转汇兑损益”。单击【完成】，系统自动生成一张凭证，并弹出生成凭证的信息提示框。单击【确定】，完成期末调汇操作。

调汇凭证的审核、过账操作参考前述介绍。