第二节 风险管理

人类发展的历史，是不断同各种各样的风险做斗争的历史。人类在和各种风险做斗争的过程中，逐渐寻找和积累了大量防范、减少或转移风险的办法，对这些办法的有效使用，就构成了风险管理的内容。

通过风险管理，适当运用防止或减少风险的办法，可以大大减轻可能造成的经济损失。在各种防范和减少风险造成损失的办法中，保险是一种最有效、最广泛使用的办法。它是人类经过几千年的努力而形成的一种解决风险损害的机制。

一、风险管理的概念

风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理学科。它是指经济单位通过对经济风险的认识、衡量和分析，以最小的成本获取最大安全保障的管理方法。各经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最小的成本获得最大安全保障的目标。

风险管理之所以得到普遍应用，是因为它有着重要的作用。风险管理有利于资源分配最佳组合的实现，有助于消除风险给整个经济社会带来的灾害损失及其他连锁反应，还有助于维护一个有利于经济发展和保障人民生活的社会环境。

二、风险管理的过程

▶1．风险识别

风险识别就是经济单位或个人对面临以及潜在的风险进行系统的判断、归类并分析产生风险事故的原因的过程。风险识别是风险管理的第一步。

为了便于识别，有必要将可能发生的风险适当地归类。不同类型的风险具有不同的特点，应采用不同的处理方法。主要有以下两种方法：

(1)财务报表分析法。企业等经济实体有关风险发生的损失以及实行风险管理的费用都会作为负面结果在其财务报表上表现出来，因此通过分析资产负债表、损益表等报表，能够基本上识别当前的主要风险。如果进一步与财务预测、预算联系起来，则还可能发现未来的一些风险。

(2)流程图分析法。即建立一个流程图系列，以展示经济实体全部的经营活动。通过对流程图分析，能够有效地揭示整个经营过程中潜在损失的动态分布，找出影响全局的“瓶颈”，并识别可能存在的风险。

▶2．风险衡量

损失机会又叫损失频率，是指一定数量的风险单位在单位时间内发生损失的次数，通常以分数或百分率来表示，用于度量事件是否经常发生。

损失程度，是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。

通常情况下，损失频率和损失程度成反比例关系。损失程度大的风险事故损失频率小，损失程度小的风险损失频率大。在某些特殊情形下，事故发生的频率不高，而损失程度却很高。如航空风险，航空事故发生多半是全损，而不是小事故。

风险衡量使风险分析定量化，为风险管理者进行风险决策、选择最佳管理技术提供可靠的科学依据。

▶3．风险评价

风险评价是指在风险识别和风险衡量的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，决定是否需要采取相应的措施。处理风险需要一定的费用，费用与风险损失之间的比例关系直接影响风险管理的效益。通过对风险的性质的定性、定量分析和比较处理风险所支出的费用，来确定风险是否需要处理和处理程度，以判定为处理风险所支出的费用是否有效益。

▶4．风险管理方法的选择

风险管理者对风险进行识别、估测后，需针对每项风险，决定采用何种手段进行处理。选择最佳的风险管理技术并付诸实施是风险管理中最重要的环节。风险管理方法和手段分为控制型和财务型两大类。前者的目的是降低损失频率和减少损失程度，重点在于改变引起灾害事故和扩大损失的各种条件，后者的目的是以提供基金的方式，消纳发生损失的成本，即对无法控制的风险所做的财务安排。

(1)控制型风险管理方法。

①风险避免。风险避免就是对某项风险直接设法避免，或者根本不去做那些可能发生风险的事，一般当某特定风险所致损失频率和损失幅度相当高或处理风险的成本大于其产生的收益时采用。它是一种最彻底、最简单的方法，可以完全杜绝某一特定风险可能造成的损失，而其他方法仅在于通过减少损失概率与损失程度来减少风险的潜在影响。

这种风险处理方法简单易行，但是弊端也不少，比如，回避风险的同时往往会放弃经济利益，增加机会成本。尤其是新技术的采用、新产品的开发都可能带来某些风险，而如果放弃这些计划，企业就无法从中获得高额利润。再如，避免了某一风险的同时，又将产生新的风险，火车也有出轨的风险。而且，对于有些风险这种方法是处理不了的，如地震、疾病、能源危机等。

②风险预防和抑制。是指经济单位为了消除或减少某种风险发生的可能性或最大限度地降低风险发生后的损失而采取的处理风险的具体措施。如果风险损失频率比较高而损失幅度比较低，可以采取损失预防的方法，在风险损失发生前采取有效措施，尽量消除或减少风险因素。损失预防主要影响损失发生的频率。风险抑制是指当风险发生时采取一切可能的措施，使其损失降低到最低限度，主要影响损失程度。

损失预防和抑制的方法主要有两种：一是工程物理法，是指通过采取工程物理措施来达到风险预防和抑制效果，如报警装置、防盗装置、自动喷淋系统等；二是人类行为法，是指通过约束有关当事人的具体行为来达到风险预防和抑制效果，如安全管理制度、安全教育、操作规程等。

需要说明的是，很多损失控制方法同时影响损失频率和损失程度，比如消费品的安全检查，不宜明确归为是预防型还是抑制型风险管理方法。

(2)财务型风险管理方法。

①风险自留。是指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。风险自留必须具备以下三个条件：一是没有其他处理风险的方式可以利用；二是企业遭受的最大损失不会影响其财务稳定；三是损失可以较准确地预测。

②风险转移。风险转移是指个人或单位采用各种方法把风险转移出去，避免自己承担损失。

风险转移可分为直接转移和间接转移。直接转移是将与风险有关的财产或业务直接转移给其他人或团体。例如，将房屋出售的同时与其相关联的可能风险也转让给了购买者。通过订立合同、出包工程，与其相关的可能发生的施工风险也由施工单位承担。间接转移是仅将与财产或业务有关的风险转移。其主要方式有两种：一是保险转移，即个人、家庭或企业以缴纳一定的保险费为代价，换取保险公司对其所投保标的的承担风险责任；二是期货市场的套期保值，即经营者利用期货市场，在现货市场上买进或卖出商品的同时，在期货市场上卖出或买进相同数量商品的期货合约。

▶5．风险管理效果评价

风险管理效果评价是指对风险管理技术适用性及收益性状况的分析、检查、修正和评估。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小风险成本取得最大安全保障。

上述各种风险管理方法的内容和作用各不相同，但实际经济生活中，个人、家庭和企业应根据自身的实际情况权衡利弊选择使用。