密码门后面有什么？

一进门，我就看到小李搬了把椅子坐在保险柜旁边发呆。我知道她在打什么主意，对工作有热情是好的。

我在椅子上坐了一个多小时，手头的工作告一段落。憋了很久的小李蹭到我身边：“宋姐，我有事和你说。”

“说吧。”我爽快地说。

“什么时候我才能有保险柜的钥匙呢？”小李小声地问。

我心想，这小姑娘其实还是很聪明的，只不过刚从学校毕业太生嫩了，把出纳的工作都交给她也好，我一个人又做成本又做出纳已经超负荷了。

“来，我先带你看看保险柜吧。”我说。

我把保险柜钥匙交给她，告诉她密码，让她亲手打开门。看到里面塞得满满的景象，她似乎有些没想到。我还拿起电话叫苏苏来，让她对我们的交接进行监督，下面是我和小李进行的出纳交接工作。

苏苏来了，我让她建一个Word文档，名字就叫出纳交接清单。我让小李把保险柜里的东西都拿出来，一样一样地清点好。别看那个有密码锁的小柜子个子不大，里面的东西其实还是挺丰富的。

第一项交接是库存现金，我让她清点了数目，然后与日记账核对，结果一如平常——没对上。再和我记的流水账核对，余额正确，然后这项数据被苏苏列示在电脑上。现金暂时由小李自己保管。

第二项交接是支票，支票核对比较麻烦，不仅要分好现金支票和转账支票，还要看好每种支票的序号，并在交接单上注明。

第三项交接是电汇单，电汇单也是要用现金或者银行存款购买的，但是随着网上银行的普及，电汇单的使用频率也越来越低了，现在大部分企业都改用更加简便的网上银行进行日常交易。与支票一样，也要仔细检查电汇单的序号，并在交接单上注明。

无论是支票还是电汇单，都有重要的记录簿，可以将这两种票据记录在一起，也可以分别记录。记录簿可以从外面购买，也可以用普通的条格本记录。

支票登记表的一般格式如表3-3所示，之所以说是一般格式，是因为这种表格是可以根据公司的实际情况进行修改的。

要根据支票（电汇单）记录簿的记录，来核对库存支票（电汇单）的序号与记录簿是否一致，有没有记录错误或者丢失的情况。

第四项交接是公司的印鉴，如果按照规定，公司在银行的预留印鉴只有一个放在出纳的保险柜里，另一个法人章应该由总经理级别的人来保管。其他的如公司的公章、合同章等印鉴，都可以放在财务部的保险柜里，当然公司也可以让专人负责这些重要印鉴的保管。

第五项交接是商业汇票，不管是银行承兑汇票还是很少见的商业承兑汇票，都要在保险柜里保存，而且它也要有一个专门的记录簿，目的就是记录承兑汇票的数量及到期日，一般格式如表3-4所示（格式可以有很多种，看你怎么方便，可以自己设计，也可以买）。

第六项交接内容是“白条”，没错，白条是违反会计制度的，但是在日常的经营活动中，短时间的白条是经常出现的。我所说的短时间勉强可以接受的白条，一般要控制在一天之内，而且要填列正式的借款单或者支款单。

什么情况下会出现这种白条呢？比如招待来访的客户时需要的花费，平时招待是由专人负责的，但是也难免遇到急着用钱却找不到老总或者部门负责人的情况。这个时候就要填列借款单或者支款单，要写明借款日期、借款用途、借款人和借款人所在部门。由于没有审批人签字，单子是不能入账的，但是又不能影响公司的正常运营，就放在保险库里保管。

第七项交接是网上银行的K宝（不同的银行名字不同），是用来登录网上银行的。

第八项交接是放置本年账簿和重要资料的柜子的钥匙。

第九项交接是保险柜钥匙和保险柜的密码。

第十项交接要看你们公司的发票是谁开的，如果发票是出纳开的，那空白的发票自然是要放到保险柜里的，空白发票也是有号码的，要根据连续号码对好才能交接。

如果是会计来开发票，人家爱放哪儿放哪儿，出纳就不用管了，不见了也不关出纳的事。

保险柜里需要交接的东西基本完成，最后需要交接的就是现金日记账和银行日记账，即使公司使用的是财务系统也是需要交接的。

苏苏打好了交接单，刚才列示的各项全都详细记录，我和小李全部确认无误后签字。我在交接人处签字，小李在接手人处签字，苏苏在证明人处签字。

出纳交接的时候交接人和接手人要面对面地有一说一，有第三人在场证明是最好的。第三人本应该是财务部内部的人，奈何此时此刻，财务部内没有第三人。

经验尚浅的兄弟姐妹们，做交接的时候千万要小心仔细，不要因为自己是新来的就处处忍让。你是来工作的，一定要理直气壮。