第一节 ERP基本概念

ERP是企业资源计划（enterprise resource planning）的英文缩写，它是由美国加特纳集团公司于20世纪90年代初首先提出来的一整套企业管理系统体系标准，其实质是在制造资源计划基础上进一步发展而成的面向供应链（supply chain）的管理思想。ERP系统集信息技术与先进的管理思想于一身，成为现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源进而最大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石，ERP系统已经成为企业应用最为广泛的信息系统之一。

一、ERP产生背景

18世纪工业革命后，人类在开发、利用物资和能源上取得了巨大成功，开始正式进入工业经济时代，当时社会经济的主体是制造业。然而伴随着生产的发展和技术的进步，规模化的大量生产也给制造业带来原材料供应、零部件配置、生产周期控制、资金使用、市场及客户需求把握等多方面的管理控制上的困难。为了解决以上的管理控制问题，1957年，美国生产与库存控制协会成立，开始进行生产与库存控制方面的研究与理论传播，并取得了一定的成果。

到了20世纪60年代后期，以计算机技术、通信技术、网络技术为代表的现代信息技术飞速发展，人类社会从工业时代阔步迈向信息时代。信息技术的影响力也因此渗透到企业管理的各个环节，不仅改变了企业传统的手工处理数据方式，而且触发了企业管理模式、生产方式、交易方式、作业流程的变革，人们的行为模式也随着企业业务流程化、组织扁平化、作业信息化而发生变化。在这样的背景下，人们开始重视借助信息技术对企业进行改造的方法，同时对信息资源进行开发和利用，以增进信息时代对企业的管理控制，这一过程也就是企业信息化的过程。

企业信息化是为了提高企业整体经营水平而将信息技术与先进的管理思想和方法综合运用的过程，是企业在信息经济时代提高竞争力的重要手段。从1965年第一套物料需求计划（material requirements planning, MRP）软件系统的面世并应用于企业物料管理工作中，到20世纪80年代，人们将采购、制造、销售、财务、工程技术等各个企业运营子系统集成为一个一体化系统，并称之为制造资源计划（manufacturing resource planning, MRPⅡ），这些都体现了信息技术在企业中的应用在不断深化。

20世纪90年代开始，随着互联网（Internet）的迅速成长与普及、电子商务时代的到来，企业外部环境发生了巨大的变化，市场竞争的核心已经从产品转向了服务，企业关注的焦点也开始从单纯的扩大产量、降低成本、提升产品质量转移到如何满足顾客的个性化需求，及提高服务水平的同时有效降低成本。市场竞争的范围也不再局限于单个企业之中，而是扩展到了供产销价值链之间。企业与供应商和分销商的关系、品牌识别、生产流程、顾客的忠诚度等，都依赖于各种信息和相应的信息技术。由此也催生出很多新的管理思想和管理方法，如准时制生产（j ust in time, JIT）、全面质量管理（total quality control, TQC）、精益生产（lean production, LP）、敏捷制造系统（agile manufacturing system, AMS）以及计算机集成制造系统（computer integrated manufacturing system, CIMS）等。这些先进的管理思想和管理方法被MRPⅡ所吸收和融合，形成了功能更完善、技术更先进的企业资源计划（ERP）。1998年，著名学者Davenport在《哈佛商业评论》上发表了著名论文《将企业带入企业系统》（Put the enterprise into the enterprise system），并指出：“在20世纪90年代里，企业信息技术应用的最重要的领域就是广泛发展的ERP系统。估计全世界每年ERP的投资将达到100亿美元，如果算上相应的咨询费用，这一数字还要翻番。”

二、ERP概念

企业资源计划（ERP），是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。现在，ERP集信息技术与先进的管理思想于一身，已经成为现代企业常见的运行模式。目前，学者们从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给ERP这一概念做出了相应的界定，如图1-1所示。

ERP管理思想主要体现了供应链管理（supply chain management, SCM）的思想，还吸纳了准时制生产（JIT）、精益生产（LP）、并行工程（concurrent engineering, CE）、敏捷制造系统（AMS）等先进管理思想。

从软件产品的层次来看，ERP是综合应用了客户机/服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、软件技术、多数据库集成、图形用户界面、第四代语言（4GL）、网络通信等信息产业成果，并将其架构成企业资源管理的一套软件系统。该软件支持Internet/Intranet/Extranet、电子商务、电子数据交换，还能实现不同平台间的互操作。ERP软件能实现金融投资管理、物流管理、项目管理、过程控制等功能。如今，ERP系统已经成为针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）等企业管理方面的专业软件，被越来越多的企业运用。

从管理系统的层次来看，ERP系统是一种全新的企业级信息系统，它可以根据市场需求对企业内部及其供需链上各环节的资源进行全面规划、统筹安排和严格控制，以保证对企业的人、财、物、信息等各类资源进行综合平衡和优化管理，实现信息流、物流、资金流、增值流和业务流的有机集成，使得企业各个职能部门围绕市场导向开展业务活动，最终提高企业核心竞争力，取得最优的经济效益。

ERP最初是一种基于企业内部“供应链”的管理思想，在MRPⅡ的基础上扩展了管理范围，ERP给出了新的结构。它的基本思想是将企业的业务流程看作一个紧密连接的供应链，将企业内部划分成几个相互协同作业的支撑子系统，如财务、市场营销、生产制造、质量控制、服务维护、工程技术等。最早采用这种管理方式的是制造业，当时主要考虑用于企业的库存物料管理，于是产生了物料需求计划（MRP）系统，同时企业的其他业务部门也都各自建立了信息管理系统，如会计部门的计算机账务处理系统、人事部门的人事档案管理系统等，而这些系统早期都是相互独立、彼此之间缺少关联的，互为信息孤岛，不但没有发挥信息技术的作用，反而造成了企业管理的重复和不协调。在这种情况之下，MRPⅡ应运而生。它围绕着“在正确的时间制造和销售正确的产品”这样一个中心，将企业的人、财、物进行集中管理。ERP可以说是MRPⅡ的一个扩展。第一，它将系统的管理核心从“在正确的时间制造和销售正确的产品”转移到了“在最佳的时间和地点，获得企业的最大增值”；第二，基于管理核心的转移，其管理领域和范围也从制造业扩展到了其他行业和企业；第三，在功能和业务集成性方面，它也有了很大加强，特别是商务智能的引入，使得以往简单的事物处理系统变成了真正智能化的管理控制系统。

ERP系统发展到今天，已经能支持离散型、流程型等混合制造环境，其应用范围也从开始的制造业扩展到了零售业、服务业、银行业、电信业、政府机关和学校等部门。目前，在我国ERP所代表的含义已经被扩大，用于企业的各类软件都被纳入ERP的范畴。它跳出了传统企业边界，从供应链范围优化企业的资源，成为基于网络经济时代的新一代信息系统。

三、ERP管理思想

ERP管理思想的核心是供应链管理。供应链的英文为supply chain，也称供需链（demand/supply chain），其意思就是在供应链上的每个环节都有“供”和“需”两个方面的含义。因此，企业为了保持和扩大市场份额，要有相对稳定的销售渠道和客户，同时为了保证产品的质量和技术含量，还必须有相对稳定的原材料以及配套件和协作件的供应商。企业同其销售代理、客户和供应商的关系，已不再是简单的业务往来对象关系，而是利益共享的合作伙伴关系，这就是供应链管理的思想。企业实施ERP的最终目的是实现对整个供应链和企业内部业务流程的有效管理。因而ERP的核心思想也是实现对整个供应链的有效管理，可以从以下几个方面得以体现。

（一）对整个供应链资源进行管理

在知识经济时代，仅靠企业自身的资源很难有效地参与市场竞争，还必须把经营过程中的有关各方（如供应商、制造商、分销商、客户等）纳入一个紧密的供应链中，才能有效地安排企业的产、供、销活动，满足企业利用全社会一切市场资源快速、高效地进行生产经营的需求，以期进一步提高效率和在市场上获得竞争优势。ERP作为一套面向供应链的软件体系，它的核心就在于围绕供应链中最重要的核心企业进行信息化，将处于供应链节点上的所有企业信息进行有效整合、沟通，在企业外部通过信息共享及时协调不同企业产品产能，达到优化配置资源的目的；在企业内部则通过对企业内部流程的优化重组、更改，达到各种资源合理有序配置的目的。通过推行ERP，企业的各项资源得到了整合，提高了企业内部的效率，稳定了企业外部供应商、分销商、客户之间的关系，促使处于供应链上的各类企业结成了战略联盟的关系，从而达到了与所有的企业合作供应的最终局面。

（二）精益生产、敏捷制造和同步工程

在企业内部，各种资源是有限的，是受到各种客观条件约束的。ERP中的计划模块就是在对各种资源进行约束条件下的资源配置，而这一操作的最终目的就是用最少的资源产生最大的产能效果。精益生产（LP）是由美国麻省理工学院的专家基于日本丰田准时制生产方式提出的一种企业经营战略体系，即企业按大批量生产方式组织生产，把客户、销售代理商、供应商、协作单位纳入生产体系，企业同其销售代理商、客户和供应商的关系已不再是简单的业务往来关系，而是利益共享的合作伙伴关系。这种合作伙伴关系组成了一个企业的供应链，这就是精益生产的核心思想。精益生产的思想深入库存控制、生产计划管理、流程改进、成本管理、员工培养、供应链协同优化、产品生命周期管理、质量管理、设备资源和人力资源管理、市场开发及销售管理等企业经营管理的诸多层面。ERP系统对物流、人流、财流、信息流集成管理的重视，体现了精益生产及时制造，消灭故障，消除一切浪费，向零缺陷、零库存进军的基本思想。

同时，在不断变化的市场中，当面对特定的市场和产品需求，企业的基本合作伙伴不一定能满足新产品开发生产的要求时，企业组织一个由特定的供应商和销售渠道组成的短期或一次性供应链，形成“虚拟工厂”，把供应单位和协作单位看成是企业的一个组成部分，运用同步工程（synchronization engineering, SE）组织生产，用最短的时间将新产品打入市场，时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性，这就是敏捷制造思想的核心。ERP是一个后台的决策支持系统，它是为完成企业前台中顾客定制的大量目标服务的。在完全竞争性市场中，顾客需求的多变性以及对个性化的要求都对企业的快速反应机制提出了更高的要求。敏捷制造就是在这种环境下被ERP系统所支持的。敏捷制造最重要的贡献在于，将决定产品成本、产品利润和竞争能力的主要因素，即柔性生产技术、组织方式、灵活管理手段集成在一起，通过所建立的共同基础结构，对迅速改变的市场需求和市场实际做出快速响应。

（三）计划与平衡、控制

管理学家法约尔将管理活动的五大职能分为计划、组织、指挥、协调和控制。计划工作贯穿企业经营管理的全过程，不但几乎与所有的管理活动相联系，还与企业组织中所有层次和成员有关。ERP系统中的计划体系除了包括围绕制造过程的主生产计划、物料需求计划、能力需求计划这三大核心计划外，还包括了采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人力资源计划等，而且这些计划功能与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中，使得ERP能够对形成企业竞争优势的各种要素有针对性地制订优化整合的计划方案。同时，ERP系统中的MRP实现了物料信息的集成，能统筹安排各部门物料供给与需求的平衡。MRPⅡ则充分运用管理会计的概念，用货币形式说明了执行企业物料计划带来的效益，实现了物料信息与资金信息的集成。ERP系统通过定义事务处理（transaction）相关的会计核算科目与核算方式，使得在事务处理发生的同时自动生成会计核算分录，保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性。从而实现了根据财务资金现状，追溯资金的来龙去脉，并进一步追溯所发生的相关业务活动，改变了资金信息滞后于物料信息的状况，便于实现事中控制和实时做出决策。因此，计划、事务处理、控制与决策功能都能在ERP的业务处理流程中实现。

（四）“五流”合一的现代管理

供应链体现了“横向一体化”的管理思想，通过构建以核心企业为中心的网链结构，控制前馈的物料流和反馈的信息流及资金流，将供应商、制造商、分销商直到最终的消费者连成一个整体的功能网链模式。供应链管理追求物流、资金流、信息流、工作流和组织流的集成，ERP利用现代信息技术实现了对物流、信息流、资金流、工作流、组织流的集成。物流的变化实时体现在资金流、信息流、工作流和组织流的变化中，没有时间滞后，为企业的经营决策提供了准确一致的信息，提高了企业经营决策能力。ERP的实施实现了企业业务流程的重组，为不同的行业提供了行之有效的业务流程，并且会随着工作流、业务流的变化实际地调整系统以应对变化，确保企业生产经营的灵活性。企业全面的信息集成、信息共享，与ERP系统的良好集成，才能更好地实现企业的目标管理，增强企业市场竞争能力。

随着网络技术的飞速发展和电子化企业管理思想的出现，ERP也在进行不断的调整，以适应电子商务时代的来临。借助信息技术的飞速发展与应用，ERP系统为了帮助企业更好地适应全球化竞争所引起的管理模式的变革，开始展现出数字化、网络化、集成化、智能化、柔性化、行业化和本地化的特点，越来越多的先进管理思想通过ERP系统应用到现实中的计算机软件系统之中。