前言

企业为何会经营不善？一个很重要的原因，就是财务的失败。洛克菲勒说过：“并不是每一个对数字敏感的人都会成为优秀的老板，但是，优秀的老板定会牢牢把握企业的数字。相反，使企业倒闭的经营者则几乎都是数字盲。”例如2008年的金融危机，雷曼、AIG、通用汽车的破产，无不是现金枯竭导致的。可见，财务管理对企业发展的重要性。

那么，如何改变企业经营不善，甚至是倒闭的状况呢？一个好的财务总监起着至关重要的作用。这就是如今财务总监被看作企业中最重要、最有价值的顶尖管理职位之一的原因。财务总监不仅是财会人员职业生涯中成功的象征，而且在人才市场上也供不应求。许多从事财会工作的人员都将财务总监作为自己的职业发展目标。

然而，财务管理并不是一件轻松的事情。一提到财务管理，大多数人的第一印象就是一堆恐怖的专业术语和数字，让人望而生畏。一般人会认为理解专业术语、分析数据是会计做的事情，自己没有必要去了解和学习。不过，对想从事财务管理工作或者认识到这些数字重要性的企业领导来说，学习一些财务管理知识是非常有必要的。

事实证明，无论是亿万富翁，还是金融大鳄，甚至是企业CEO，他们对企业的管理都离不开财务数字，因为只有熟知每个数字背后的真正意义才能做出正确的决定。而财务总监就更难免与财务数字打交道了。

一方面，要想做一名出色的财务总监，就必须用数字对企业进行量化管理，把企业的所有行为都量化到数字，用数字来衡量企业运行的好坏。另一方面，财务总监还必须是一位务实的、以业绩为导向的领路人，引领企业努力获得新整合技术的效益，围绕财务供应链、信息供应链、无形资产及管理服务和决策支持等内容，制订出新的、面向未来的财务规划，帮助企业实现持续健康发展的目标。

为了让更多的人了解财务工作，我们汇集了世界500强企业财务总监的经验，编撰了《世界500强财务总监管理日志》一书。本书内容包括各种财务报表、流程的优化、资金预算、现金流、成本控制、资金回笼、投资决策、财务风险、监管制度等。本书将现实的案例与全球500强企业的财务总监们总结的理论相结合，能让读者更好地理解书中的内容，帮助读者在财务工作中出色地完成任务。

值得一提的是，本书不是一味地空洞说教，而是将理论知识与案例结合，非常具有可操作性和实用性。其次，本书依据最新有效的《企业会计准则》《企业财务通则》《审计准则》、内控体系、税法体系等编写，内容具有专业性和权威性，所举案例丰富且语言通俗易懂，既适合财务从业人员阅读，又是创业者、团队主管、经理人等学习的指导性书籍。

最后，在编写本书的过程中，我们参考了近年来国内外出版的优秀财务管理方面的书籍，同时得到了多位财务专家的指导。我们坚信，只有不断地继承和吸收前人的经验，才能更好地做好财务管理工作。非常欢迎广大从事财务管理工作的人员、学者对本书提出宝贵的建议。