第一章 理论分析与模型构建

如前所述，在分权体制中，地方政府的基本公共服务供给效率受众多因素影响，财政转移支付无疑是最重要的因素之一，本研究的目标是搞清楚财政转移支付对地方政府的基本公共服务供给效率究竟会产生何种影响。基于此目标，本研究首先构建了地方政府的财政支出在一系列约束条件下最大化代表性当事人效用的模型，通过理论模型推导地方政府基本公共服务供给对专项转移支付资金和一般性转移支付资金的敏感程度；同时，以地方政府基本公共服务产出量与投入量的比值作为衡量基本公共服务供给效率的变量，通过对该变量方程求因变量（基本公共服务产出量）对自变量（一般性转移支付和专项转移支付）的偏导数来表征变量间的敏感性，进而得出两种转移支付对基本公共服务供给效率会产生何种影响。但是，上述理论模型的推导过程都是基于地方政府提供的基本公共服务是能够满足辖区居民需要的情况下展开的，即地方政府的基本公共服务供给行为是在其能够较好地反映辖区居民需求偏好的基础上做出的，或者可以说是这些供给决策的做出都是建立在消费者需求得到充分显示的基础上的。但如前所述，我国的基本公共服务的需求显示方面长期存在一些问题，而这些问题却实实在在影响了我国地方政府的基本公共服务供给的实际行为决策。因此，要深入研究财政转移支付对县级政府基本公共服务供给效率的影响，就必须从数理方法上进一步拓展上述理论模型成立的前提假设条件，探讨在基本公共服务供给中，在辖区居民的真实需求并未被完全显示及表达的情况下，上述理论模型是否还能够求得均衡解。

在本章的后半部分，我们将基于前半部分的理论分析和假设，分别构建财政转移支付对县级政府基本公共服务支出结构和供给效率影响的计量模型，考察在县级政府获得的财政转移支付的规模不断增加的情形下，县级政府支出会发生何种变化，是否会遵循上级政府意愿，将财政转移支付资金用到提供基本公共服务，还是选择调整公共产品供给项目，更多地将转移支付资金转向县级政府自身偏好的支出项目，如行政管理支出（即存在“粘蝇纸效应”）等，进而从县级层面分析财政转移支付与基本公共服务供给间的关系；同时，我们在实际生活中看到的和感受到的却是不同区域间基本公共服务供给水平的差异明显，改善也不显著，这是否跟财政转移支付在县级政府基本公共服务供给方面的效率不高有关系？

需要特别指出的是，本研究就财政转移支付对县级政府基本公共服务支出结构影响的分析是为供给效率的分析做准备的，我们要先考察在得到财政转移支付之后，县级政府的财政收入和财政支出行为是否会发生变化，即县级政府的财政支出对财政转移支付的敏感性是否存在，在敏感性存在的情况下，财政转移支付会导致基本公共服务支出结构出现偏向，然后我们将在此基础上进一步运用随机前沿分析方法去考察转移支付对供给效率影响。本研究认为，较高水平的基本公共服务供给资金的使用效率会通过合理的基本公共服务支出结构表现出来，所以就财政转移支付对基本公共服务支出结构影响和供给效率影响分别做实证分析，并不是因为这是两个问题，而只能理解为它们是一个问题的两个方面，分别论证更为合理。

本章第一节是基本理论分析，而在第二节，我们将尝试运用委托代理理论，从完善基本公共服务需求者的需求显示机制方面对上述模型进行拓展，并期望求得在信息条件要求更为宽松的贝叶斯条件下，该理论模型的均衡解。在第三节，我们结合相关分析，得到了关于财政转移支付对地方政府基本公共服务供给效率影响的相关理论假设。在第四节和第五节中，我们首先结合第一节到第三节三个部分中的理论分析、假设以及本研究的需要，构建了财政转移支付对地方政府基本公共服务支出结构和供给效率影响的计量模型，并对模型中的相关变量进行具体阐述。同时，在本章第四节中，我们在本研究实证研究中所选用样本的选择依据以及数据处理进行了详细的说明。