第2章 国际贸易术语

一、概述

正确理解并掌握国际贸易术语以及与此相关的国际贸易惯例，对于正确使用这些贸易术语来明确买卖双方的责任与义务，合理地确定买卖价格，尽量减少贸易争议，具有十分重要的意义。

第一部分介绍了国际贸易术语的含义、重要性以及与贸易术语有关的国际惯例。

第二部分介绍了《2010年国际贸易术语解释通则》（以下简称《2010通则》）中的FOB、CFR、CIF、FCA、CPT和CIP六种常用术语的含义、买卖双方的基本义务和在使用中应注意的问题。

第三部分介绍了EXW、FAS、DAT、DAP和DDP五种其他术语的用法。

第四部分介绍了选用贸易术语时应重点考虑的经济因素、运输因素和贸易环境。

二、学习目标

1.了解《1932年华沙-牛津规则》、《1990年美国对外贸易修订本》和《2010通则》等国际惯例的基本内容。

2.理解国际贸易术语的含义及性质。

3.熟悉EXW、FAS、DAT、DAP和DDP五种其他贸易术语的含义。

4.掌握FOB、CFR、CIF、FCA、CPT和CIP六种常用贸易术语的用法以及选用贸易术语的技巧。

三、学习重点与难点

1.重点：6种常用贸易术语的含义、买卖双方的责任与义务。

2.难点：6种常用贸易术语的特点与具体运用。

四、考核要点

（一）国际贸易术语与国际贸易惯例

1.识记：国际贸易术语的含义、分类和有关贸易术语的国际惯例。

2.领会：贸易术语的性质、重要性及其与国际货物买卖合同的关系。

3.应用：根据使用的贸易术语和其他合同条款分析合同的性质，区别有关贸易术语的3个国际惯例的内涵和使用特点。

（二）6种常用贸易术语

1.识记：FOB、CFR、CIF、FCA、CPT和CIP的含义。

2.领会：上述各术语对买卖双方的责任、义务和费用划分，上述各术语之间的区别与联系。

3.应用：合理选用上述贸易术语。

（三）其他5种贸易术语

1.识记：EXW、FAS、DAT、DAP和DDP的含义。

2.领会：上述各术语对买卖双方的责任、义务和费用划分，上述各术语之间的区别和联系。

3.应用：合理选用上述贸易术语。

（四）选用贸易术语的原则

1.识记：选用贸易术语的三大主要原则。

2.领会：运输方式与运输路线的选择、成交量、运费变化等因素与贸易术语选择的关系。

3.应用：根据各种影响因素，本着“就重避轻”原则合理选择贸易术语。

五、学习提纲

（一）贸易术语概述

1.贸易术语（Trade Terms）是指在国际贸易中用以表示商品价格构成，明确货物交接过程中买卖双方有关责任、风险和费用划分问题的专门术语。

2.贸易术语的基本作用：一是表示商品价格的构成；二是明确货物交接过程中买卖双方有关责任、风险和费用划分，主要表现在确定交货地点、确定风险转移点、确定费用划分点、明确进出口手续及费用的负担和明确提供有关单据的责任。

3.《1932年华沙-牛津规则》（Warsaw-Oxford Rules）是国际法协会专门为解释CIF买卖合同而制定的，它仅对CIF买卖合同的性质、特点及买卖双方的权利和义务做了具体规定。

4.《1990年美国对外贸易修订本》（Revised American Foreign Trade Definition）是由美国几个商业团体共同制定并经美国商会等商业团体所组成的联合委员会通过后实施的，它对EXW、FOB、FAS、CFR、CIF、DEQ六种贸易术语作了解释，其解释与国际商会制定的《国际贸易术语解释通则》（International Rules for the Interpretation Trade Terms，INCOTERMS）有较大差异，故与美国、加拿大等美洲国家进行交易时，应注意这一点。

5.《国际贸易术语解释通则》最早产生于1936年。后来经国际商会7次修订和补充，现行的《2010通则》已于2011年1月1日正式生效。其中，将11种贸易术语划分为两大类，第一类是适应任何运输方式或者多式联运的7种术语，即EXW、FCA、CPT、CIP、DAT、DAP和DDP术语；第二类是只适合海运或内河运输的4种术语，即FAS、FOB、CFR、CIF术语。

6.《2010通则》与《2000通则》相比，在买卖双方义务的表述方式、贸易术语数量、贸易术语分类和贸易术语的适用范围4个方面作了修改。

（二）6种常用贸易术语

1.FOB的全称是Free on Board（……named port of shipment），即装运港船上交货（……指定装运港），是指卖方在合同约定的日期或期限内，将货物运到合同规定的装运港，并交到买方指派的船上，即完成交货。卖方负担货物装上船之前的一切费用和风险。该术语只适合海运或内河运输。

使用FOB术语时，应注意以下问题：①风险划分点由《2000通则》以越过船舷为界变更为《2010通则》以装上船为界；②FOB条件下，保险利益不适应“仓至仓”条款；③正确理解买方派船与卖方装运的关系；④卖方需慎重履行交货与交单义务；⑤正确理解FOB术语下提单托运人的规定；⑥出口通关的办理与美国贸易惯例的差异；⑦FOB合同的风险防范；⑧《2010通则》已取消FOB的变形。

2.CFR的全称是Cost and Freight（……named port of destination），即成本加运费（……指定目的港），是指卖方在合同规定的装运港和规定的期限内，将其出售的货物装上运往目的港的船上，并承担自装运港至目的港的运费，负责办理货物出口所需的一切手续，即完成交货。风险划分点和适用的运输方式与FOB相同。

使用CFR术语时，应注意以下问题：①装船通知的重要性；②预约保险问题；③涉及目的港卸货费用的4种术语变形（CFR班轮条件、CFR卸至码头、CFR吊钩下交货、CFR舱底交货）。

3.CIF的全称是Cost，Insurance and Freight（……named port of destination），即成本、保险费加运费（……指定目的港），是指卖方在合同规定的装运港和规定的期限内，将其出售的货物装上运往目的港的船上，并承担自装运港至目的港的运费和保险费，负责办理货物出口所需的一切手续，即完成交货。风险划分点和适用的运输方式与FOB相同。

使用CIF术语时，应注意以下问题：①卖方租船订舱所涉及的船舶条件；②装运港、目的港和航线的选择；③象征性交货方式；④CIF合同下的保险；⑤涉及目的港卸货费用的4种术语变形（CIF班轮条件、CIF卸至码头、CIF吊钩下交货、CIF舱底交货）。

4.FCA的全称是Free Carrier（……named place），即货交承运人（……指定地点），是指卖方在合同规定的时间、地点将已经出口清关的货物，置于买方指定的承运人控制之下，承担将货物交给承运人控制之前的费用和风险，即完成交货。FCA适用于各种运输方式。

使用FCA术语时，应注意以下问题：①卖方将货物交给买方指定的承运人或指定的承运人以外的人后风险发生转移；②卖方的交货地点适用“管装不管运，管运不管装”的原则。

5.CPT的全称是Carriage Paid to（……named place of destination），即运费付至（……指定目的地），是指卖方自费订立运往目的地的运输合同，在规定的时间、地点，将已出口清关的货物置于其指定的承运人控制之下，并办理货物出口所需的一切报关手续，即完成交货。卖方的风险自货物交由承运人控制后转移给买方。CPT适用于各种运输方式。

CPT与CFR的相同点：卖方安排运输，支付有关运费；卖方办理出口手续，提交有关单据；都属于装运合同。

CPT与CFR的不同点：适用的运输方式不同；交货和风险转移的地点不同；提交的单据种类不同。

6.CIP的全称是Carriage and Insurance Paid to（……named place of destination），即运费保险费付至（……指定目的地），是指卖方除自费订立运往目的地的运输合同外，还要自费投保货物运输险，在规定的时间、地点，将已出口清关的货物置于其指定的承运人控制之下，即完成交货。卖方的风险自货物交由承运人控制后转移给买方。CIP适用于各种运输方式。

CIP与CIF的相同点：卖方负责安排运输与投保，支付有关运费和保险费；卖方办理出口手续，提交有关单据；都属于装运合同。

CIP与CIF的不同点：适用的运输方式不同；交货和风险转移的地点不同；保险的类别不同；提交的单据种类不同。

（三）其他5种贸易术语

1.EXW的全称是Ex Works（……named place），即工厂交货（……指定地点），是指卖方在商品的产地或所在地将合同规定的货物在规定的期限内交给买方或其代理人，即完成交货义务。除非另有规定，卖方不负责将货物装上买方安排的运输工具上，也不办理有关出口手续。从卖方将货物交给买方代理人控制起，风险即由卖方转移给买方。EXW术语适用任何运输方式。EXW是卖方承担的风险、责任和费用最小的贸易术语。

2.FAS的全称是Free alongside Ship（……named port of shipment），即船边交货（……指定装运港），是指卖方在约定的时间内将合同规定的货物运到指定的装运港买方指定船边，即完成交货义务。买方承担自装运港船边（或驳船）起的一切费用和风险。货物出口清关的手续仍由卖方办理。本术语只适用于海运或内河运输。

3.DAT的全称是Delivered at Terminal（……named terminal at port or place of destination），即运输终端交货（……指定港口或目的地的运输终端），是指卖方负责将合同规定的货物按照通常航线和惯常方式，在规定期限内运至目的港或目的地指定的运输终端，将货物卸下，并承担卸货费用，即完成交货义务，卖方负责将货物置于买方控制之下前的一切风险。该贸易术语适用于各种运输方式。

使用DAT应注意的问题：①根据卖方义务合理选用该术语；②尽可能清晰地约定“运输终端”的明确位置；③分享提前转移的情况；④订立保险合同的有关事项；⑤卖方的风险控制问题。

4.DAP的全称是Delivered at Place（……named place of destination），即目的地交货（……指定目的地），是指当卖方在指定目的地将仍处于抵达的运输工具上，且已做好卸货准备的货物交由买方处置时，即完成交货义务，卖方承担将货物运送到指定地点的一切风险。该贸易术语适用于各种运输方式。

使用DAP应注意的问题：①在合同条款中明确卸货费用问题；②注意区分DAT与DAP术语；③认真考察承运人以及买方的资信；④订立保险合同的有关事项；⑤卖方的风险控制问题。

5.DDP的全称是Delivered Duty Paid（……named place of destination），即完税后交货（……指定目的地），是指卖方在指定的目的地，办理进口清关手续，将在交货地点的运输工具上未卸下的货物交给买方，即完成交货任务。卖方必须负担货物运至该处的一切风险和费用。该术语适用于各种运输方式。与EXW相反，DDP是卖方承担的风险、责任和费用最大的贸易术语。

（四）选用贸易术语的原则

1.贸易术语经常会随着市场行情变化成为卖方争取客户的重要手段。卖方责任和风险的增大势必会反映到货物的价格上，货物的价格也会随着卖方责任和风险的加大而增加。

2.运输方式和运输路线的选择、成交量的大小与运输工具的安排、运费及附加费的变化都会影响贸易术语的选择。

3.买卖双方所在国的地理因素、进出口通关的难易、外汇管制状况、贸易习惯也会对贸易术语的选择产生影响。

六、重要概念

A栏是本章的一些重要概念，B栏是对这些概念的解释，请将A栏的概念与B栏的解释配对。

七、学习提示

1.《2010通则》已将原来的13种不同的贸易术语减为11种。这是由2个适用任何运输方式的新术语DAT和DAP，取代《2000通则》中的DAF、DES、DEQ和DDU而实现的。《2010通则》添加DAT和DAP术语，其主要目的是适应集装箱多式联运的不断发展和自由贸易区日益扩大的新特点。

2.《2010通则》将11种贸易术语划分为两大类。第一类是适用于任何运输方式或者多式联运的EXW、FCA、CPT、CIP、DAT、DAP、DDP七种术语，这些术语可用于没有水上运输的情形，也可用于船舶只作为运输的一部分的情形；第二类实际上是比较传统的只适用于水上运输的FAS、FOB、CFR和CIF四种贸易术语。这类术语条件下，卖方的交货点和货物运至买方的地点均是港口。FOB、CFR和CIF术语的交货点由原来的“货物越过船舷”改为“船上交货”，这样规定更符合现实情况，风险的划分点也更明确具体。

3.在选用贸易术语时，主要从经济因素、运输因素和贸易环境三个方面综合考虑，选择买卖双方都能接受的贸易术语。对于我国的出口商而言，从交易安全、经济效益等方面综合考虑，一般情况下优先考虑选择常用的CIF和CIP术语，尤其是对于内陆地区的出口商来说，选择CIP术语更有利一些，便于规避进口商与货运代理合伙欺诈的风险，提前转移货运风险，提前收回货款等。对于我国的进口商而言，从交易安全、经济效益等方面综合考虑，一般情况下优先考虑选择常用的FOB术语，便于规避出口商利用假货或假货运单据进行欺诈的风险，提高货物运输的安全性和效率等。

特殊情况下，酌情选择贸易术语。例如，在国际原油价格不断大幅上涨的情况下，出口商可尽力争取以FOB或FCA术语成交，从而有效规避运费损失。

4.国际贸易惯例不同于法律，惯例本身不具有法律效力，惯例由当事人在“意识自治”的基础上采用或排除，而法律具有强制约束力。合同是法律文书，故对合同当事人具有约束力。买卖合同的当事人明示同意的国际贸易惯例，对当事人有约束力。当国际贸易惯例与合同条款的规定相冲突时，本着法律优先于惯例的原则，应以合同条款为准。

虽然《2010通则》已于2011年1月1日正式生效，但并非《2000通则》就自动作废，国际贸易惯例在适用的时间效力上并不存在“以新代旧”的说法，因此，买卖当事人在订立合同时，仍然可以选择适用《2000通则》。为了规避不同版本对各种贸易术语的解释差异而引起争议，必须在买卖合同中明示适用哪一个版本的国际贸易惯例。

八、综合训练题

（一）单项选择

1.（）不是选用贸易术语的基本原则。

A.贸易环境

B.经济因素

C.运输因素

D.汇率变化

2.按照《2010通则》的规定，以CFR LANDED贸易术语成交，买卖双方风险的划分界限是（）。

A.货交承运人

B.货物在目的港卸货后

C.货物在装运港装上船

D.装运港码头

3.在交货地点上，《1941年美国对外贸易定义修订本》中对（）的解释与《2010通则》的解释基本相似。

A.FOB

B.DAP

C.FAS

D.FOB VESSEL

4.《1932年华沙—牛津规则》是国际法协会专门为解释（）合同而制定的。

A.FCA

B.FOB

C.CFR

D.CIF

5.CFR EX SHIPS HOLD与DAT相比，买方承担的风险（）。

A.后者大

B.两者相同

C.前者大

D.买方不承担任何风险

6.湖南A公司出口10万吨大米，按CIF新加坡术语成交，合同规定采用租船运输，如果该公司不想负担卸货费用，则应采用的贸易术语变形是（）。

A.CIF LANDED SINGAPORE

B.CIF EX SHIPS HOLD SINGAPORE

C.CIF LINER TERMS SINGAPORE

D.CIF EX TACKLE SINGAPORE

7.在以CFR和CIF术语成交的条件下，由买方和卖方分别办理货物运输保险，海洋运输途中货物灭失和损坏的风险（）。

A.均由买方承担

B.前者由卖方承担，后者由买方承担

C.均由卖方承担

D.前者由买方承担，后者由卖方承担

8.按照《2010通则》的规定，若以CFR条件成交，买卖双方风险划分的界限是（）。

A.以货物交给承运人为界

B.以货物在装运港越过船舷为界

C.以货物在装运港装上船为界

D.以货物在目的港越过船舷为界

9.根据《2010通则》，下列贸易术语中适用于各种运输方式的是（）。

A.FOB

B.CFR

C.CIF

D.DAP

10.我国某公司的出口合同使用的下列贸易术语中，错误的是（）。

A.FCA SHANGHAI

B.FOB LONDON

C.CIF TOKYO

D.CFR BUSAN

（二）多项选择

1.CIF贸易术语与DAP贸易术语的区别主要在于（）。

A.费用构成不同

B.交货地点不同

C.风险转移界限不同

D.前者是装运合同，后者是到达合同

2.按CFR术语签订的合同，如卖方愿意承担卸货费，可以选用（）。

A.CFR LANDED

B.CFR LINER TERMS

C.CFR EX SHIPS HOLD

D.CFR EX TACKLE

3.贸易术语的性质是（）。

A.表示运输条件

B.表示交货条件

C.表示成交价格的构成因素

D.表示付款条件

4.在使用集装箱海运的出口贸易中，卖方采用FCA比采用FOB贸易术语更为有利的具体表现是（）。

A.可以提早取得运输单据

B.可以提前转移风险

C.可以减少卖方的风险责任

D.可以提早交单结汇提高资金周转率

5.FOB、CFR、CIF和FCA、CPT、CIP术语的主要区别是（）。

A.适用的运输方式不同

B.装卸费用的负担不同

C.运输单据不同

D.风险转移的地点不同

6.以下对于CFR术语变形说法正确的是（）。

A.不改变交货地点

B.不改变风险划分的界限

C.不改变费用的负担

D.不改变成交价格

7.根据《2010通则》的规定，下列贸易术语中仅适用于水运运输方式的是（）。

A.CFR

B.CIF

C.CPT

D.CIP

8.买方采用FOB条件进口散装小麦，货物用程租船运输，当买方不愿意承担装货费用时，根据《2000通则》的规定，可选用（）价格变形。

A.FOB LINER TERMS

B.FOB UNDER TACKLE

C.FOB TRIMMED

D.FOB STOWED

E.FOB STOWED AND TRIMMED

9.根据《2010通则》的规定，下列四组贸易术语中只适用于海上运输方式的贸易术语的有（）。

A.DAP、DAT、DDP

B.FOB、CIF、CFR

C.FAS、FOB、CIF

D.FCA、CIP、CPT

10.适用于任何运输方式的贸易术语有（）。

A.FAS

B.FCA

C.EXW

D.CIP

E.CPT

（三）判断

1.按DAT术语成交，卖方是否投保由其自便，但按CIF术语成交，卖方则必须投保。（）

2.在EXW条件下，如合同无相反的规定，则卖方应负责提供出口包装，并支付包装费用。（）

3.在CIF条件下由卖方负责办理货物运输保险，在CFR条件下是由买方投保，因此，海洋运输途中货物灭失和损失的风险，前者由卖方负责，后者由买方负责。（）

4.我国从汉堡进口货物，如按FOB条件成交，需由我方派船到汉堡港接运货物；而按CIF条件成交，则由出口方洽租船舶将货物运往中国港口。可见，我方按FOB进口承担的货物运输风险比按CIF进口承担的风险大。（）

5.以FAS术语成交，若装运港口吃水线浅使船舶不能靠岸，则货物从码头驳运到装运船只船边的一切风险及费用，应由买方负担。（）

6.按CIF贸易术语成交，只要货物已在运输途中灭失，即使出口方提供全套正确的货运单据，进口方也是有权拒收单据和拒付货款的。（）

7.买卖双方以CIF条件成交，若双方在洽商合同时未规定具体的险别，则卖方投保时，只有投保最低限度险别义务。（）

8.国际贸易惯例已得到各国的公认，因此，它对于买卖合同中的当事人都具有普遍的法律约束力。（）

9.CIF LINER TERMS的含义是CIF班轮条件，买方不负担卸货费用。（）

10.CFR条件下，卖方在货物装船后必须发出装船通知，以便买方办理投保手续，否则，卖方不能以风险在货物装上船后转移为由免除责任。（）

（四）名词解释（先译成中文，再解释）

1.CFR Liner Terms

2.FCA

3.Physical Delivery

4.Symbolic Delivery

5.INCOTERMS 2010

（五）技能训练

1.DAT和DAP两种贸易术语的主要区别是什么？

2.如何理解CFR条件下装船通知的重要性？

3.DDP和DAP两种贸易术语的主要区别是什么？

4.CIP和CIF两种贸易术语的主要区别是什么？

5.国际贸易术语主要解决哪些问题？

（六）案例分析

1.我国某外贸公司出售一批价值150万美元圣诞礼品给美国客户，采用CIF术语，凭不可撤销即期信用证付款。由于圣诞礼品的销售时间性很强，晚到货会直接影响货物的销售和售价，因此，在合同中对到货时间作了明确规定：“10月自中国上海港装运，卖方保证在12月20日前将货物运达纽约港，如货物迟于12月20日抵达纽约港，在买方要求下，卖方同意取消合同，如货款已经收妥，则全额退款并赔偿10%的损失给买方。”合同订立后，我外贸公司于10月中旬将货物装船出口，凭信用证规定的装运单据已向银行收妥货款。不料，货轮在航行途中触礁导致主要机件严重损坏，经船公司多方施救维修后继续航行。但因途中又遇大风浪，致使该轮于12月25日才抵达纽约港。我外贸公司最终因该笔交易遭受较大经济损失。问：我外贸公司从中应吸取什么教训，并说明理由。

2.湖南A公司与法国B公司按CFR价格和电汇预付货款条件成交了一批出口服装。该批货物于10月1日凌晨1点装船完毕，承运的货轮于当日下午起航。因10月1-3日为我国法定国庆假日，A公司未在国庆节放假期间及时给B公司发装船通知，4日上班时收到B公司来电称：该货轮于10月2日遇台风沉没，货物全部灭失，要求A公司赔偿全部损失。问：A公司是否可拒赔？为什么？

3.我国某进出口公司对日本某客户发盘，供应棉织浴巾2000打，每打CIF大阪60美元，上海港装运，现在日商要求我方改报FOB上海价。问：我进出口公司对价格应如何调整？如何最后按FOB条件签订合同，买卖双方在所承担的责任、费用和风险方面有什么区别？

4.湖南A公司从美国进口瓷制品4000件，外商报价为每件20美元FOB VESSEL NEW YORK，我方如期将金额为80000美元的不可撤销即期信用证开抵卖方，但美商要求将信用证金额增加至80900美元，否则，有关的出口关税及签证费用将由我方另行电汇。问：美商的要求是否合理？为什么？

5.我某进出口公司与外商按CFR LANDED LONDON条件成交出口一批货物，商品的数量为600箱，信用证方式付款，6月装运。卖方在收到买方开来的信用证后按期装运了货物，并按信用证规定交单议付，收妥了货款。不久，卖方收到买方寄来的货物在伦敦港的卸货费和进口报关费的收据，要求我方按此收据金额将款项支付给买方。问：我方是否需要支付这笔费用？为什么？